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企业年底清缴汇算增值税
企业
所得
税汇算清缴
时如何填写应交
增值税
明细表?
答:
1、在纳税调整项目明细表第15栏中填写管理费用—业务招费支出的金额 根据
企业
所得
税税
法填报规定,该表填报纳税人财务与税法不一致的地方,即是纳税调整的项目和金额。2、在A105060表中填写管理费用—广告费和业务宣传费支出 企业所得税税法中纳税调整表中规定,会计处理与税法规定不一致,需要进行纳税...
增值税汇算清缴
时间
答:
企业
所得
税汇算清缴
时间《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。程序流程:根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则,《中华人民共和国税收征收管理法》及《国家税务总局企业所得税汇算清缴管理办法》等...
做
汇算清缴
时
增值税
用减掉吗?
答:
做
汇算清缴
时
增值税
不用减掉。增值税会计处理规定,小微
企业
在销售时正常确认增值税,季度末当小微企业符合增值税免费条件时,将免交的增值税计入当期营业外收入,因此项税是对所有小微企业都适用,且不是相关部门直接现金返还给企业的,不应视同给予小微企业的政府补助。增值税的发展 增值税是以商品(...
企业
所得
税汇算清缴
怎么做
年底
怎么缴清所得税
答:
核查税款:
汇算清缴
除了收入、费用需要重新计算外,还需要核查当年的税款是否足额计提及缴纳、比如印花税、城建税这些,是否按购销合同和
增值税
足额计提并缴纳了,如果未足额的,还需要在汇算清缴时补提并及时缴纳。填写申报表:收入、费用都按税法计算和确认好数据后,登陆电子税务局,点击
企业
所得税(年报...
年度
汇算清缴
什么意思
答:
问题三:
汇算清缴
是什么意思 汇算清缴是针对
企业
上一年度企业所得税的查账征收。 主要是由企业提供上一年度。至少是
年底
的
增值税
报表和财务报表 以及所得税报表 提供1到12月份的账本和凭证。 由税务局或者中介机构查账。主要是看看企业成本上的核算是否合理 费用问题有没有不合法单据或者不应下费用的问题 还有固...
年度
汇算清缴
具体怎么做啊???
答:
汇算清缴
程序 ⑴填写纳税申报表并附送相关材料 纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础,自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表(包括纳税调整项目表、减免项目表、联营
企业
分利、股息收入纳税表等等),向主管税务机关办理年度纳税申报。纳税人除提供上述所得税申报及其附表外,并应当附送以下...
企业汇算清缴
调增
增值税
会计分录怎么做?
答:
借:以前年度损益调整或在建工程、固定资产等 贷:应交税金-
增值税
检查调整 结转应交增值税 借:应交税金-增值税检查调整 贷:应交税金-未交增值税 结转以前年度损益调整 如为贷方余额 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 如为借方余额 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 ...
增值税
需要年度
汇算清缴
吗
答:
不需要的,
增值税
是按月按季度申报的,核算方式和所得税不同。所得税是按年核算,季度预缴,很多优惠是和年资产有关,扣除标准是和年收入有关,所以是有
汇算清缴
,查漏补缺的问题,增值税一般季度或月是正常申报,税额和累计无关,不用汇算清缴。
企业
所得
税汇算清缴
营业收入小于
增值税
销售收入
答:
《国家税务总局关于确认
企业
所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)第一条第二款第四项规定,销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到代销清单时确认收入。如果企业在发出代销货物满180天之前收到代销清单,
增值税
与所得税确认收入的时点是一致的;如果发出代销货物满180天的当天及以后...
汇算清缴
是什么意思?
答:
汇算清缴
是什么意思 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关
企业
所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税...
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