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企业所得税例题及解析
企业所得税
题目。求解答,题目在图片上,要求正规详细的解答,这是我们选...
答:
应纳税所得额=110+50+10-20+16.8+6+6-30=148.8万元 2010年应交
企业所得税
148.8*25%=37.2万元
税务稽查,
企业所得税例题
分析。。
答:
(1)未完工的工程发生事故损失80万元,其中保险公司赔偿
企业
损失60万元 80万不能作为营业外支出,因为工程还没有完工,所以60万元的保险赔偿也不能冲减营业外支出 所以应纳税
所得
额应调增80-60=20万元 (2)采取预售方式销售开发产品取得的预售收入500万元,已记入“预收账款”账户。到检查日没有转回...
求
企业所得税例题
答案 十万火急!
答:
1、向非金融机构借款500万元准列支=500*8%=40万元,调增
所得
额=500*10%-40=10万元 2、支业务招待费50万元准列支=5000*0.5%=25万元,且应小于50*60%=30万元,调增所得额=50-25=25万元 3、广告费和业务宣传费共计100万元准列支=5000*15%=750万元 4、全年发生公益性捐赠40万元准列支=100*12...
注册会计师《会计》知识点:利润表列报的
企业所得税
答:
解析
:1、这道题会计上的做法按照当年的金额计提折旧,但是税法上按照投资金额的10%税前扣除,产生了暂时性差异;2、暂时性差异不影响所得税费用的金额,当年所得税费用列报金额为2000*25%=500万元 所以这道题的答案为D 有些会计人不懂得有关
企业所得税
税前扣除的问题,有关企业所得税税前扣除的问题...
求
企业所得税例题
答案,十万火急···
答:
一、、该
企业
的会计利润总额=2000-1000+10+1.7+60+10+2-500-300-50-40=193.7万元 二、该企业应纳
所得税
额:调整项目如下:1、取得国债利息收入2万元,属于免税收入,应调减应纳税所得额2万元。2、广告费扣除限额=(2000+10)× 15=301.5万元,应调增应纳税所得额400-301.5=98.5万元 3...
企业所得税
计算公式
答:
1、
企业所得税
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 二、间接计算法 应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额
例题
:甲公司(服务业)2008年实现营业收入150万元,缴纳相关税费9万元,营业成本80...
企业所得税
怎么算
例题
答:
下面网小编来结合
例题
为你解答,希望对你有所帮助。某
企业
为居民纳税人,
所得税
税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元(2)全年产品销售成本3680万元(3)全年营业税金及附加129.9万元,其中,上缴消费税81万元,城市维护建设税34.23万元,消费...
企业所得税
怎么计算?
答:
所得税
=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
例题
某
企业
为居民纳税人,所得税税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下:(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元 (2)全年产品销售成本3680万元 (3)...
企业所得税例题
答:
1.应纳税所得额=4000-3800-80-13=107万 应纳
企业所得税
=107*25%=26.75万 2.2000*0.5%=10万 15*60%=9万 取其小,可税前扣除9万元 可税前扣除业务招待费为9万元 业务招待费纳税调增额=15-9=6万 应纳税所得额=40+6=46万 应纳企业所得税=46*25%=11.5万 ...
企业所得税
怎么算
答:
例题
某
企业
为居民纳税人,
所得税
税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下:(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元。(2)全年产品销售成本3680万元。(3)全年营业税金及附加129.9万元,其中,上缴消费税81万元,城市维护建设税34.23万元,消费税附加14.67万元。(4)全年产品...
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