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企业所得税纳税调整工资薪金
企业所得税
年报的职工
薪酬
怎么填
答:
1、第1行“一、
工资薪金
支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“
纳税调整
金额”为第1-4列的余额。2、第2行“其中:股权激励”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立...
企业所得税纳税调整
如何做?
答:
第8行 业务招待费:根据《中华人民共和国
企业所得税
暂行条例》及《实施细则》规定,
纳税
人按规定支出的与生产、经营的有关业务招待费,由纳税人提供记录或单独经税务机关核准准予扣除。业务招待费在下列限额内据实列入管理费用,全年销售(营业)收入净额在1500万元(含1500万元)以下的5%;1500万元以上的3...
所得税
汇算清缴
工资纳税调整
表需要怎么填
答:
1.在填写
企业所得税
汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及
纳税调整
明细表.2.进入职工薪酬填写表格,首先填写
工资薪金
支出.账载金额:就是会计账目上记录的具体金额.示例当年计提了工资15,000,则填写15000.3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去4年5月...
【深度】
企业所得税
汇算清缴
纳税调整
(07):职工
薪酬
答:
其次,职工福利也需要被合理纳入薪资总额的计算中。住房补贴、交通补贴、车改补贴、通讯补贴等需要按月按标准发放的福利应当计入职工工资总额。节日补助、未统一供餐而按月发放的午餐费补贴等也应纳入工资总额管理。商业保险也应被视为
工资薪金
支出的一部分,需要纳入工资总额进行控制管理。在实际操作中,
企业
需...
企业所得税
如何进行
纳税调整
?
答:
企业所得税
的
纳税调整
1.纳税调整增加额 (1)税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额:①职工福利费、工会经费、职工教育经费的扣除限额:
工资
的14%、2%、8%。②业务招待费:按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。(了解)③广告费和业务宣传...
汇算清缴中如何进行
工资调整
?
答:
2.国债利息收入.不计入应纳
所得税
额,但中途转让所得应计税.二、所得税汇算清缴需要
调整
的支出类项目(1)职工福利费.
企业
发生的职工福利费支出,不超过实际发生的
工资薪金
总额14%的部分,准予扣除.(2)工会经费.企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除.(3)...
企业所得税
的
纳税调整
事项
答:
企业所得税
的
纳税调整
事项纳税人可以通过查阅《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其他相关法律法规了解,调整的事项包括调增事项和调减事项,目的在于遵循税收法律的规定对纳税人的应纳税所得额予以调整。调增事项通常包括企业发生的职工福利费支出超过
工资薪金
总额14%的部分、企业拨缴的工会经费超过工资...
汇算清缴
工资薪金
支出如何
调整
答:
企业每一
纳税
年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的合理的
工资薪金
支出,以个人所得税全员全额扣缴申报的工资总额为标准(已依法履行了代扣代缴个人所得税义务),只要在汇算清缴前支付,都可以在
企业所得税
税前扣除。5、任职或者受雇的界定 汇算清缴具体
调整
事项有哪些?1.公益性捐赠支出 企业发生的公益性...
企业所得税纳税调整
的时候
工资薪金
要怎么调
答:
企业所得税
汇算清缴进行
纳税调整
的时候
工资薪金
需要根据实际情况来填写,如果企业计提的金额大于实际支付的金额的时候,需要将计提的金额计入到帐载金额栏目,实际支付的金额计入到税收金额栏目,多计提的部分需要进行调增,如果计提的金额与实际金额一致,则不需要调增。
企业所得税
汇算清缴
工资薪金
支出怎么填?
答:
1、在填写
企业所得税
汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及
纳税调整
明细表。2、进入职工薪酬填写表格,首先填写
工资薪金
支出。账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。3、实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去仍未发放的工资。4、税收金额:税法上...
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