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内控审计报告的样板
内部控制
自我评价
答:
一、评价依据
内部控制
自我评价是由企业董事会和管理层实施的,对企业内部控制有效性进行评价,形成评价结论,出具评价
报告的
过程。内部控制有效性是指企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证程度。尽管2007年年报披露内部控制自我评价报告和审计师
审计报告
时统一的内部控制基本规范尚未出台,...
内部控制审计
意见类型
答:
内部控制审计意见类型包括:1、
内控审计报告
意见类型包括无保留意见审计报告和非无保留意见审计报告两种类型。2、无保留意见审计报告。如果对财务发表无保留意见,除非法律另有规定,否则注册会计师应当在审计意见中使用“财务报表在所有重大方面按照(适用的财务报告编制基础(如企业会计准则等))编制。3、非...
如何建立
内控审计
制度
答:
对
审计
发现的问题进行跟踪,督促整改;涉及责任追究的,应及时
报告
董事会,并将审计情况移交纪检监察等部门进行处理。(十二)完成董事会或公司主要负责人布置的其他事项。(十三)年度审计计划的执行情况报公司董事长及董事会(审计委员会)。第十七条 内审机构及人员的权限:(一) 内审机构在公司
内部控制
流程、风险...
现阶段我国财务
报告内控审计
存在的问题及对策_财务报告内控
答:
正处于经济转型时期的中国,开始财务
报告内部控制审计
问题的研究,对企业自身的自律将起到十分重要的作用。下面我要分析的是现阶段我国财务
报告内控审计
存在的主要问题与对策。现阶段我国财务报告内控审计存在的主要问题 1、缺乏公认的财务内容控制标准 自从我国内部控制推出以来,其内容与定义几经演变,到目前...
内控报告
材料的规范性
答:
这个需要是对上市公司进行
内部控制审计的
事务所,同样可以是对上市公司进行财务报表审计的事务所。内部控制审核和内部控制审计,简单说,前者可以理解为两种情形:1)内部控制制定时,对内部控制涉及或运作的审核,而且这个避免其中存在差错或拖沓。2)内部控制执行过程中,对内部控制过程中形成成果的审核,通常...
什么是
审计报告
答:
财务
审计报告
是具有审计资格的会计师事务所的注册会计师出具的关于企业会计的基础工作即计量,记账,核算,会计档案等会计工作是否符合会计制度,企业的
内控
制度是否健全等事项的报告,是对财务收支、经营成果和经济活动全面审查后作出的客观评价。有无保留意见的审计报告 ,保留意见的审计报告 ,否定意见的审计...
内控审计
怎么做
答:
按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。审计人员应与企业沟通审计过程中识别的所有控制缺陷,重大缺陷和重要缺陷须以书面形式与治理层和管理层沟通。四、完成审计工作 审计人员对获取的证据进行评价,形成对
内部控制
有效性的意见,出具
审计报告
。
内部控制审计报告
有出具保留意见的吗?
答:
内控审计
,只有标准
审计报告
,否定意见,无法表示意见。没有保留意见的报告。存在重大缺陷就是否定意见,一般缺陷不重要就可以标准。不存在中间的保留意见。
组织架构
内部控制审计
内容有哪些
答:
3.审计委员会。通过对审计委员会
内控审计
,预防和控制企业因不符合国家监管部门有关审计委员会的规定,而可能受到的处罚;审计委员会的职能不全,无法充分发挥作用,可能无法发现内控机制不完善及财务
报告
存在不真实陈述等方面的风险。4.内部审计。通过对内部审计内控审计,预防和控制企业因不符合国家监管部门...
离任
审计报告
范文
答:
以下是我整理的离任
审计报告
,欢迎大家参阅。 第1篇:关于离任经济责任审计报告 我们接受委托,对任职期间20xx年5月1日至20xx年12月31日的财务预算的执行情况和决算上报情况;专项资金的管理和使用情况;国有资产的管理、使用及保值增值情况;财政收支、财务收支的
内部控制
制度及执行情况;财务收支是否符合民主决策程序等...
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