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内部控制缺陷标准
内部控制
哪些
缺陷
答:
一、制度不完善
在内部控制中,制度不完善是一个常见的缺陷。这主要表现为缺乏必要的规章制度,或者已有的制度未能覆盖到所有重要的业务流程和风险点。当内部控制的制度存在漏洞时,企业的运营可能会受到影响,容易出现管理失误和违规行为。二、执行不严格 即使企业建立了完善的内部控制制度,但如果执行不严格...
如何确定
内部控制缺陷
的认定
标准
答:
如何确定内部控制缺陷的认定标准如下:内部控制缺陷包括重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
。1、重大缺陷:重大缺陷是指严重程度已使设备不能继续安全运行,随时可能导致发生事故或危及人身安全的缺陷。2、重要缺陷:重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。3、一般缺陷:不构成重大缺陷...
内部控制缺陷
有几种类型,并详细谈谈你的理解。
答:
(1)设计缺陷:设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标
。分为系统的缺陷和手工的缺陷。(2)
运行缺陷
:运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制,但
在运作上没有被正确地执行
。包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如频率不当等。例如:“物资采购...
什么事是
内部控制缺陷
答:
内部控制缺陷具体表现为以下几个方面:
一、制度设计缺陷 组织在设计内部控制体系时,可能会出现考虑不周全或遗漏某些关键控制点的情况
。这些缺陷可能是由于对业务流程理解不深入、风险评估不足、政策程序不规范等原因造成的。如果内部控制的基础框架存在缺陷,那么整个控制体系的有效性将大打折扣。二、执行层面...
内控缺陷
分为三类
答:
1、按照内部控制缺陷的本质分类
设计缺陷:设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标
。分为系统的缺陷和手工的缺陷。
运行缺陷
:运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制,但
在运作上没有被正确地执行
。包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如频率不当等...
财务报告
内部控制缺陷
的认定标是什么?
答:
财务报告
内部控制缺陷
的认定
标准
由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定,这种重要程度主要取决于两方面因素:第一,该缺陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报;第二,该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小 ...
内部控制缺陷
的定义及分类。
答:
1.
设计缺陷
:设计缺陷是指内部控制体系在设计阶段存在的问题,不符合内部控制目标的要求。例如,控制措施不足、控制流程不清晰、权限分配不合理等。2.
运行缺陷
:运行缺陷是指内部控制体系在实际操作中存在的问题,控制措施无法有效执行或未按照预期进行。例如,操作错误、人员不当行为、制度执行不力等。3...
内部控制缺陷
包括几种缺陷?
答:
是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于
重大缺陷
,但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准,由企业根据上述要求自行确定。
什么是
内部控制
制度的
缺陷
答:
内部控制缺陷是内部控制制度的建立或者执行没有达到预期标准,内部控制制度无法为企业内部控制目标实现提供合理的保证。内部控制缺陷分为
设计缺陷和运行缺陷
。企业为实现内控目标必需的重要控制措施不足,或者设计不合理,致使内部控制目标不能实现属于设计缺陷;内部控制执行者没有依据内部控制制度的要求执行,或者...
什么是
内控缺陷
?按重要性程度可分哪几类?它们的涵义是什么
答:
内部控制缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现
。按照内部控制严重程度分类:(1)
重大缺陷
重大缺陷也称实质性漏洞,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。(2)重要缺陷重要缺陷是指一个或多个...
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