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内部控制缺陷标准
内部控制
主导型公司治理模式具有哪些特点和
缺陷
答:
内部控制
主导型公司治理模式具有风险治理重视不够、公司治理结构不合理等特点和
缺陷
。现行的内部控制设计主要以事项、流程为基础,遵循业务的角度,偏重于日常经营治理的遵循,保证制度的遵循性和行为的规范性,主要以监督机制为主。内部控制的设计一般是治理者针对企业的经营过程和企业的状况而设计的,而由于...
单位
内部控制
重大
缺陷
应该由以下哪个部门最终认定
答:
【单位内部控制重大缺陷应当由董事会予以最终认定。】 《企业内部控制评价指引》第十九条 企业内部控制评价部门应当编制
内部控制缺陷
认定汇总表,结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况,对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核,提出认定意见,并以适当的形式向...
企业
内部控制
基本规范的内容
答:
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。(五)内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现
内部控制缺陷
,应当及时加以改进。第六条 企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套办法,制定本企业的内部控制...
下列关于我国《企业
内部控制
基本规范》关于内部监督要素要求的说法中...
答:
专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。(2)企业应当制定
内部控制缺陷
认定
标准
,对监督过程中发现的内部控制缺陷,应当分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业应当跟踪内部...
目前我国的
内部控制
规范体系是怎样的
答:
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施
内部控制
。大中型企业和小企业的划分
标准
根据国家有关规定执行。四、内部控制的5个目标1、内部控制的概念第三条 第一款 本规范所称内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。(1)内部控制是一个过程,是实现目标的手段,而不是结果...
请结合工作实际,谈谈
内部控制缺陷
产生的主要原因。
答:
(3)缺乏有效的风险管理控制机制。一是缺乏一支强有力的风险管理队伍,使得我国商业银行对风险评估只能进行定性和人为可调整的管理方法。二是缺乏必要的风险评估手段。三是计算机风险控制能力较差。(4)缺乏有效的
内部控制标准
和规范的评价控制程序。由于对内部控制的成效无法进行反馈和评价,并根据评价结果采取...
关于
内部控制缺陷
报告的时间要求重要缺陷怎样报告
答:
关于
内部控制缺陷
报告的时间要求重要缺陷立即报告。因为关于内部控制缺陷报告,一般而言,内部控制的一般缺陷应定期报告,重要缺陷和重大缺陷应立即报告,内部控制缺陷报告应当采取书面形式。所以关于内部控制缺陷报告的时间要求重要缺陷立即报告。
什么是企业
内部控制
基本规范
答:
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 (五)内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现
内部控制缺陷
,应当及时加以改进。 第六条 企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套办法,制定本企业的...
如何确定企业层面
控制
有没有重大
缺陷
答:
采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。(四)信息与沟通。信息与沟通是及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在内部、与外部之间进行有效沟通。(五)内部监督。内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现
内部控制缺陷
,应当及时加以改进。
下列各项不属于
内部控制缺陷
按照内部控制严重程度分类的是()。_百 ...
答:
【答案】:D [答案]D [解折]
内部控制缺陷
,按照内部控制严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。按照内部控制缺陷本质不同分为设计缺陷和运行缺陷。
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