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去年企业所得税摊销数据填错
第二三季度
企业所得税
申报
数据错误
,第四季度申报时该怎么做?
答:
在第三季度中的本年累计数调整至正确的
数值
就可以。因为
企业所得税
是看整年的,而不是某个季度,只要当年累计数没错国税局查帐时也不会有问题,我也遇到过这样的情况,还是国税局的教我这样做的。季度申报本身就是预申报,所以,可以在四季度增加管理费用2000元。也可以汇算清缴的时候进行调整。数额较...
企业所得税
汇算清缴资产折旧、
摊销
及纳税调整明细表保存失败是什么原因...
答:
数据输入错误:在填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表时,如果数据输入错误或不完整,则可能导致保存失败
。系统故障:如果所使用的财务软件或电脑系统出现故障,可能会导致保存失败。文件格式错误:企业所得税汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明细表需要按照国家相关规定的文件格式进行保存,如果保存的文件格式错...
《
企业所得税
年度纳税申报表》中资产折旧、
摊销
纳税调整明细表如何
填写
...
答:
在
企业所得税
年度纳税申报表中,资产折旧和
摊销
的调整明细需要细致
填写
。首先,固定资产的原值应在年末填写,年度折旧则应填入本年度累计折旧额,包括出售前的计提部分。对于摊销纳税调整明细,关键在于理解各列的含义:1. "账载金额"列记录按照会计准则计算的资产原值。2. "计税基础"列则是根据税收规定允...
企业所得税
年度纳税申报表附表九本期折旧,
摊销
额为负数,可以吗_百度...
答:
摊销
为什么是负数?该表的摊销额,指的是每个月计提的金额,也就是贷方发生额合计,并不包括资产报废等减少引起的累计折旧冲销(借方发生额)。所以不会有负数产生。
企业所得税
年报的固定资产折旧和
摊销
怎么
填写
答:
企业所得税
年度申报时,按以下说明进行
填写
。第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、
摊销
的资产原值(或历史成本)的金额。第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。第4列:...
企业所得税
申报表问题
答:
例如 某项固定资产税务机关规定是10年的
摊销
期限,而
企业
认为最多只能用8年,就按8年计提折旧了,每年企业计提80元,而按税务机关的话每年只需要计提60元,那么这就有了第七列的纳税调整额20元,这个20 就是按税务机关规定的折旧方式你
公司
多计提了的,得调增。应该说的比较明白了,你懂了么?
企业所得税
年度纳税申报资产折旧、
摊销
明细表
答:
建议你翻查下07年的
所得税
鉴证报告,如若有调整40元,肯定会有明细的,否则就是笔误了.允许税前扣除的折旧或
摊销
额,并不是比例的问题,是折旧基础(固定资产原值)及折旧率问题,超过规定计提的折旧是不允计税前扣除的.
所得税
汇算清缴报表与财务报表
数据
不符,怎么办?
答:
所以要重新修改
数据
。注意:在汇算清缴与财务报表的数据生成中,若涉及损益的通过以前年度损益调整后转入未分配利润(如招待费用扣除标准导致的差异);不涉及损益的直接将以前年度的错账冲回重做。补充:汇算清缴财务报表的报送范围:
企业所得税
汇算清缴要求报送资产负债表和损益表,现金流量表可以不报送。
关于开办费 一次
摊销
一次扣除 如何修改
上年数据
?
答:
这一新规定与现行所得税法规存在较大的差异。《
企业所得税
暂行条例实施细则》第三十四条规定,企业在筹建期发生的开办费,应当从开始生产、经营月份的次月起,在不短于5年的期限内分期扣除。因此,企业在生产经营的当月一次性
摊销
的开办费应从生产经营的次月起分五年平均扣除。纳税人在年终申报所得税时...
以前年度损益调整,怎么
填企业所得税
纳税调整明细表?
答:
根据需要调整的项目,是属于资产类,还是扣除类,或者收入类、其他类,分项
填写
在
企业所得税
年度纳税申报表附表三:纳税调整项目明晰表中.共分四拦:账载金额、税收金额、调增金额、调减金额.1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、
摊销
的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销...
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