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基金会计核算是什么
什么是基金会计核算
答:
基金会计核算是收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息
,
准确记录基金资产变化情况
,及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。基金会计的核算主体是证券投资基金,责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。其中,基金管理公司承担主会计责任。从及时性原则出发,基金会计期间的划分更...
关于
基金会计核算
特点
是什么
答:
基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息,准确记录基金资产变化情况
。这里为大家分享一些关于基金会计核算特点是什么,希望能帮助到大家!什么是基金会计核算 基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投入运作的会计信息,准确记录基金资产变化状况,及时向相关各方提给财务数据以及会计报表...
基金会计核算
的主要内容
答:
会计核算的内容是指特定主体的资金运动,包括资金的投入、资金的循环周转、资金的退出三个阶段
。经济业务事项具体包括以下内容:(基本同会计要素顺序)(一)款项和有价证券的收付1.款项是作为支付手段的货币资金,主要包括现金、银行存款以及其他视同现金和银行存款的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用...
基金会计核算
包括哪些内容
答:
基金会计核算包括的内容如下:
1、证券交易及其清算的核算主要包括:股票交易、债券交易、回购交易等
。2、权益事项的核算主要包括:新股、红股、红利、配股核算。3、各类资产的利息核算主要包括:债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。按日计提,当日确认为利息收入。基金会计介绍:非营利性的...
托管人如何为
基金
投资进行
会计核算
答:
一、会计核算依据基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息
,
准确记录基金资产变化情况
,及时向相关各方提供财务数据以及会计报表。基金会计核算在遵循一般会计原则的同时,主要依据财政部颁布的《证券投资基金会计核算办法》进行。实践中,基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体,对所...
基金
公司
会计核算是什么
意思
答:
基金
公司,是一个行业概念。基金公司
会计核算
,就是指这个行业普遍适用会计核算制度、方法、模式等。基金公司就是证券投资基金管理公司,是指经中国证券监督管理委员会批准,在中国境内设立,从事证券投资基金管理业务的企业法人。
下列属于
基金会计核算
的主要内容是( )。Ⅰ权益核算Ⅱ利润核算Ⅲ风险核算...
答:
【答案】:B 基金会计核算的内容主要包括以下几类业务。(一)
证券和衍生工具交易核算
(二)权益核算 (三)利息和溢价核算 (四)费用核算 (五)基金申购与赎回核算 (六)估值核算 (七)利润核算 (八)基金财务会计报告 (九)基金会计核算的复核 知识点:掌握基金会计核算的特点及主要内容;
基金会计核算
的主要内容
答:
基金会计的核算主体是证券投资基金
,责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。其中,基金管理公司承担主会计责任。基金会计核算的会计期间通常细化到日。基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
基金从业中
基金会计核算
的主要内容有哪些
答:
(1)证券交易及其清算的核算;(2)持有证券的上市公司行为的核算;(3)各类资产的利息核算:(4)基金费用的核算;(5)开放式基金份额的核算:(6)基金资产估值的核算;(7)本期利润及利润分配的核算;(8)基金财务会计报告:(9)
基金会计核算
的复核。
关于
基金
的费用与
会计核算
答:
关于
基金
的费用与
会计核算
方法/步骤1 我国的基金管理费、托管费以及销售服务费,均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。2 基金申购费由基金投资者自己承担,直接从投资者申购的金额中收取。3 证券交易中的印花税,目前只对出让方征收,对买方不征收。4 我国证券投资的交易费用,主要...
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