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基金的会计核算
关于
基金的
费用与
会计核算
答:
关于
基金的
费用与
会计核算
方法/步骤1 我国的基金管理费、托管费以及销售服务费,均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。2 基金申购费由基金投资者自己承担,直接从投资者申购的金额中收取。3 证券交易中的印花税,目前只对出让方征收,对买方不征收。4 我国证券投资的交易费用,主要包...
基金会计核算
的主要内容
答:
基金会计核算
的主要内容包括证券和衍生工具交易核算、权益核算、利息和溢价核算、费用核算、基金申购与赎回核算、估值核算、利润核算、基金财务会计报告以及基金会计核算的复核。
基金会计的
核算主体是证券投资基金,责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。其中,基金管理公司承担主会计责任。基金...
什么是
基金会计核算
?
答:
什么是
基金会计核算基金会计核算
是指收集、整理、加工有关基金投入运作
的会计
信息,准确记录基金资产变化状况,及时向相关各方提给财务数据以及会计报表的历程。基金会计核算的特点(一)会计主体是证券投入基金。企业会计核算以企业为会计核算主体,基金会计则以证券投入基金为会计核算主体,基金会计的责任紧要是...
什么是
基金会计核算
答:
基金会计核算
是收集、整理、加工有关基金投资运作
的会计
信息,准确记录基金资产变化情况,及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。基金会计的核算主体是证券投资基金,责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。其中,基金管理公司承担主会计责任。从及时性原则出发,基金会计期间的划分更...
下列属于
基金会计核算
的主要内容是( )。Ⅰ权益核算Ⅱ利润核算Ⅲ风险核算...
答:
【答案】:B
基金会计核算
的内容主要包括以下几类业务。(一)证券和衍生工具交易核算 (二)权益核算 (三)利息和溢价核算 (四)费用核算 (五)基金申购与赎回核算 (六)估值核算 (七)利润核算 (八)基金财务会计报告 (九)基金会计核算的复核 知识点:掌握基金会计核算的特点及主要内容;
基金的会计核算
对象包括( )的核算。A.投资类B.负债类C.资产负债共同类...
答:
【答案】:ABCD 根据《证券投资基金会计核算业务指引》,
基金的会计核算
对象包括投资类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算,涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。
基金会计核算
包括哪些内容
答:
基金会计核算
包括的内容如下:1、证券交易及其清算的核算主要包括:股票交易、债券交易、回购交易等。2、权益事项的核算主要包括:新股、红股、红利、配股核算。3、各类资产的利息核算主要包括:债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。按日计提,当日确认为利息收入。基金会计介绍:非营利性的...
基金会计核算
的特点有哪些
答:
基金会计核算
的特点主要包括会计主体、会计分期和相关划分。
基金会计的
核算主体是证券投资基金,责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。其中,基金管理公司承担主会计责任。从及时性原则出发,基金会计期间的划分更加细化,即以周甚至是日为核算披露期间。目前,我国的基金会计核算均已细化到...
基金会计核算
包括哪些内容
答:
基金会计核算
包括:(一)款项和有价证券的收付1.款项是作为支付手段的货币资金,主要包括现金、银行存款以及其他视同现金和银行存款的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款(其他货币资金)等;(二)财物的收发、增减和使用(存货、固定资产等)财物是财产物资的简称,是企业进行生产...
基金的
提取属于
会计核算
的内容吗
答:
属于
会计核算
内容。原因是基金提取涉及到资金的流动和账务的处理,需要进行会计核算和记录。基金提取有两种方式:一种是赎回,即投资者向基金公司申请赎回基金份额,基金公司按照基金净值进行赎回;另一种是转换,即投资者将基金份额转换为其他
基金的
份额。
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