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小企业会计准则纳税调整表
企业
所得税,
纳税调整表
如何填写?
答:
会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《
纳税调整
项目明细表》(A105000)集中填报。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。 1.“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、
小企业会计准则
、企业会计制度、分行业会计制度纳税...
企业
所得税
纳税调整表
如何填写?
答:
根据《视同销售和房地产开发
企业
特定业务
纳税调整
明细表》(A105010)填报,第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额;第3列“调增金额”为A105010第1行第2列金额。 3.第3行“(二)未按权责发生制原则确认的收入”:根据《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020)填报,第1列“账载金额”为表A105...
年度申报
企业
所得税中的“
纳税调整
明细表”如何填写?急急急
答:
第1行“一、工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人
会计
核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“
纳税调整
金额”为第1-4列的余额。第3行“二、职工福利费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职...
纳税调整
项目明细表适用于
答:
1.A105000《
纳税调整
项目明细表》适用于
会计
处理与税法规定不一致需纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报会计处理、税法规定,以及纳税调整情况。 2.本表将纳税调整项目分为收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整项目、特殊事项调整项目、特别纳税调整应税所得、其他...
小企业会计准则
计提去年汇算清缴所得税费用怎么调报表
答:
贷:应交税费—应交所得税缴纳税款时:借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款调整未分配利润:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整多缴税额的:借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益
调整调整
未分配利润:借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润
小企业会计准则
开具上年发票...
请问
企业
所得税汇算清缴的表格要怎样填写
答:
加减
纳税调整
额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额),并据此计算年度应纳税额。因此,本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
纳税企业
先按照
会计
核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异,要在会计利润总额基础上通过“纳税...
上年度多计提费用汇算清缴怎么
调整
答:
1、A105000
纳税调整
项目明细表第30行“(十七)其他”:填报其他因
会计
处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额,
企业
将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时,进行视同销售纳税调整后,对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。若第1列≥第2列,第3列“调增金额”填报...
企业
所得税年度纳税申报表附表九资产折旧摊销
纳税调整
明细表怎么填
答:
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及
企业会计
制度、
会计准则
核算的资产折旧、摊销,会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用,并据以填报附表三《
纳税调整
项目明细表》第43行至第46行。三、各项目填报说明 1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照会计准则、...
纳税调整
项目明细表调增或调减是什么意思
答:
做在在今年也行,这就是
小企业会计准则
新做法。虽然和权责发生制要求有不一样。企业所得税
纳税调整
,是的填制申报表时,列明要调增调减的项目,不一定要做会计调账。比如发生了税款滞纳金。会计如是记在营业外支出里,不调账,只是在年度申报表的纳税调整项目明细表调增就行了。 国税工作者 ...
所得税汇算A类表具体填制方法
答:
(一)表头项目 1.“税款所属期间”:年度申报税款所属期为年度公历1月1日至12月31日。2.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。3.“纳税人名称”:填报税务登记证所载纳税人的全称。(二)表体项目 本表是在
企业会计
利润总额的基础上,加减
纳税调整
额后计算出“纳税调整后所得...
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