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小规模纳税人做账计提税费
小规模纳税人
增值税需要
计提
吗
答:
小规模纳税人增值税需要计提的,
小规模纳税人用”应交税费——应交增值税“这个科目核算增值税
。由于小规模纳税人不进核算进项税,因此实际上这个科目的本期贷方就是当期要交的增值税。小规模纳税人是什么?1、小规模纳税人是指年销售额没有达到规定,会计核算不健全,而且也不能按规定报送相关税务资料...
小规模纳税人
缴纳企业所得税会计分录,附计算方法
答:
1、
计提
分录:借:所得税费用 贷:应交
税费
-应交企业所得税 2、交税时,分录如下:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 3、月底结转时,分录如下:借:本年利润 贷:所得税费用
小规模纳税人
企业所得税计算方法 企业所得税包括查账征收和核定征收两种方式,在企业财务制度和账目健全的情况下,...
小规模纳税人
增值税怎么
计提
答:
依据实际收入,根据定额税率计算出当月应缴税额,并由主管税务机关核定其应缴纳增值税额。3、货物流通税办法
小规模纳税人
可以采用货物流通税办法计税,处理发生交易货4物流通过程中的
税费
。4、查账征收办法 查验小规模纳税人的增值税纳税证明、缴款凭证和计算本期增值税、本期应缴税额等资料,核定其应缴纳...
小规模纳税人计提
附加税会计应该怎么
做账
?
答:
贷:应交
税费
——应交增值税(销项税额)借:原材料/库存商品/固定资产 借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款
小规模纳税人
的应交
税金
费/应交增值税的会计分录的附件一般是发票
记账
联和发货明细表 月末销项金额和进项金额都要结转到应缴税费、应交增值税、未交增...
小规模纳税人计提税金
小规模怎么计提税金
答:
小规模纳税人因为不存在进项税抵扣问题,所以在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税
。1.销售实现收入时计提增值税:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费:应交增值税 2.计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费:应交城建税 贷:应交税费:教育费附加 贷:应交税费:地方...
小规模纳税人计提
增值税的会计分录如何编制?
答:
小规模纳税人计提
增值税会计分录借:应交
税费
——应交增值税贷:应交税费——未交增值税计提附加税的会计分录:借:
税金
及附加贷:应交税费——应交城建税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育附加税金及附加科目核算企业经营活动发生的城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、...
小规模纳税人税金
的
计提
和交纳分录怎么做
答:
小规模纳税人税金
的
计提
和交纳分录如下,1、企业确认收入,计提对应的销项税时,分录为,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交
税费
—应交增值税。2、企业实际减免时,将对应的增值税转入到营业外收入科目,其分录为,借:应交税费—应交增值税,贷:营业外收入—
税收
减免。3、对于附加税,小规模企业...
小规模纳税人
不
计提
增值税该怎么
做账
答:
不用
计提
,直接计入管理费用:借:管理费用——
税金
贷:银行存款 法律客观:《 增值税 暂行条例》第十一条
小规模纳税人
发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:应纳税额等于销售额乘以征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务...
小规模纳税人税金
及附加如何
计提
分录
答:
小规模纳税人
,不能用销项减去进项的方式计算缴纳
税金
。在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。销售实现收入时
计提
增值税:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交
税费
——应交增值税 计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应...
小规模纳税人
增值
税账务处理
答:
小规模纳税人
增值税
账务处理
如下:1、在销售货物或提供劳务时,将应纳增值税计入“应交
税费
—应交增值税”科目;2、
计提
增值税时,做会计分录:借“应交税费—应交增值税”,贷“应交税费—未交增值税”;3、计提城建税、教育费附加及地方教育附加时,做会计分录:借“
税金
及附加”,贷“应交税费...
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