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小规模纳税人如何计提附加税
小规模纳税人
增值税
附加税如何计提
缴纳
答:
1、附加税是根据实际缴纳的增值税计提
,免税的情况实际缴纳的增值税为0,所以附加税不必计提,在实现销售后,会计处理为:借:应收账款/银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税金-应交增值税.暂时不计提附加税,等缴纳增值税时再计提.增值税减免,附加税种就不用计提了.2、计算增值税时同时计提,免税时作为营...
小规模纳税人
什么时候
计提附加税
?附相关会计分录
答:
1、销售实现收入时计提增值税:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 2、
计提附加税
借:税金及附加 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——应交城建税 贷:应交税费——地方教育费附加 贷:应交税费——地方水利建设基金 3、缴纳税费时:借:应交税费——应交增值...
小规模纳税人计提附加税
要减半吗?附相关会计分录
答:
答:小规模纳税人附加税减半征收,先按全额计提,然后减半的部分转到营业外收入
。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[]13号)规定:增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用...
小规模纳税人计提附加税
会计应该
怎么
做账?
答:
借:应交
税费
——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款
小规模纳税人
的应交税金费/应交增值税的会计分录的附件一般是发票记账联和发货明细表 月末销项金额和进项金额都要结转到应缴税费、应交增值税、未交增值税科目,月末编制本月的销售收入、销项税金、进项税金汇总表,计算出本月...
小规模纳税人
税金及
附加如何
计算?附账务处理
答:
小规模纳税人
税金及附加账务处理 1、实现收入:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、
计提附加税
:借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 3、实际缴纳增值税及附加税:借:应交税费——应交增值税 应交...
小规模纳税人
什么时候
计提附加税
答:
小规模纳税人
什么时候
计提附加税
按照企业的规定,具体看企业是按月计提的,还是按季度缴纳的。计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 贷:应交税费——地方水利建设基金 贷:应交税费——印花税 小规模纳税人增值税附加...
小规模纳税人附加税
季度
计提
还是月计提
答:
小规模纳税人附加税
季度
计提
还是月计提?自2016年2月1日起,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或...
附加税怎么
算 ?
小规模纳税人附加税
计算
答:
(
小规模纳税人
)当月销售收入10000元,则你应该缴纳增值税为 4%=384.62元应交的附加有城建税和教育费附加,由于你所处的地域不同,比例不同,假如城建税税率为5%,教育费附加费率为3%,则你应缴纳的城建税是384.62*5%=19.23元,教育费附加是384.62*3%=11.54元 一般纳税人
附加税
计算 当月销售...
小规模纳税人附加税怎么
算
视频时间 00:52
小规模纳税人
免征增值税及
附加税
的账务处理
答:
借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 (2)
计提附加税
:借:税金及附加 贷:应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 (3)达到免征增值税条件,将有关应交增值税转入当期损益:借:应交税费——应交增值税 贷:营业...
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