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小规模纳税人固定资产抵扣
企业购电视,已进项税
抵扣
如何做会计分录
答:
企业购电视,已进项税
抵扣
做会计分录步骤:1、购电视,用于职工福利,比如用于职工餐厅、职工娱乐室等,按现行税法及增值税相关条例规定,不允许抵扣进项税,如果已抵扣,需作进项税额转出。借:
固定资产
贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 2、购电视明确用于生产经营管理,如:车间工艺监控、厂区监控...
2020年处置
固定资产
简易征收税率可以享受优惠税率吗?
答:
2020年对
纳税人
运输疫情防控重点保障物资取得的收入单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物无偿捐赠用于应对疫情的,免征增值税及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税;对捐赠用于疫情防控...
小规模纳税人
销售使用过的
固定资产
报表如何填
答:
销售自己使用过的在本地区扩大增值税
抵扣
范围试点以后购进或者自制的
固定资产
,按照适用税率征收增值税。
小规模纳税人
销售自己使用过的固定资产和旧货,怎么缴纳增值税 1、小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货,应纳税额=含税销售额/(1+3%)*2%; 2、小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产...
固定资产
处置怎么计算税
答:
同时根据《财政部、国家税务总局关于旧货和旧机动车的增值税政策的通知》规定:纳税人销售旧货(包括旧货经营单位销售旧货和纳税人销售自己使用过的应税
固定资产
),无论其是增值税一般纳税人或
小规模纳税人
,也无论其是否为批准认定的旧货调剂试点单位,一律按4%的征收率减半征收增值税,不得
抵扣
进项税额...
销售自己使用过的,已经
抵扣
进项税额的
固定资产
,可以开具增值税专用发票...
答:
增值税一般纳税人销售自己使用过的
固定资产
,属于以下两种情形的,可按简易办法依4%征收率减半征收增值税,同时不得开具增值税专用发票:一、纳税人购进或者自制固定资产时为
小规模纳税人
,认定为一般纳税人后销售该固定资产。二、增值税一般纳税人发生按简易办法征收增值税应税行为,销售其按照规定不得
抵扣
...
销售二手
固定资产
能否开具增值税专用发票,依据是哪个政策?
答:
增值税一般纳税人销售自己使用过的
固定资产
,属于以下两种情形的,可按简易办法依4%征收率减半征收增值税,同时不得开具增值税专用发票:一、纳税人购进或者自制固定资产时为
小规模纳税人
,认定为一般纳税人后销售该固定资产。二、增值税一般纳税人发生按简易办法征收增值税应税行为,销售其按照规定不得
抵扣
...
小规模纳税人
能否使用增值税专用发票?
答:
小规模纳税人
可以接受增值税专用发票,因为一般纳税人可以向小规模纳税人开具增值税专用发票,但不能
抵扣
进项税额。原因如下:根据2017年11月19日国务院关于废止《中华人民共和国营业税暂行条例》和修改《中华人民共和国增值税暂行条例》的决定,第十一条:...
注册公司:开公司这样选
纳税人
身份更好
答:
销货方只能开具“增值税普通发票”,全额征收(每月不含税销售额3万,季度9万免征增值税),对方不能
抵扣
。
小规模纳税人
不能抵扣进项,只能作为成本冲减所得税应纳税额。(二)平衡点测算1、一般纳税人应缴增值税=销售税额-进项税额=不含税销售额×11%-Y2、小规模纳税人应缴增值税=不含税销售额×3%...
可以
抵扣
的进项税额是什么意思?
答:
准予从销项税额当中
抵扣
的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税税款和按规定的
扣除
率计算的进项税额:1、纳税人购进货物或应税劳务,从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款。2、纳税人购进免税农产品所支付给农业生产者或
小规模纳税人
的价款,取得经税务机关批准使用的收购凭证上...
小规模
收到增值税专用发票怎么做账
答:
小规模纳税人
会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理登记,不作为小规模纳税人,依照本条例有关规定计算应纳税额。第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中
抵扣
:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形
资产
和不动产;...
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