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小规模纳税人本期扣除额怎么填
小规模纳税人
差额征税申报表
怎么填
答:
小规模:1在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中,
将可扣除金额填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”第11栏
“本期扣除额”;2在《增值税纳税申报表》中,将《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第16...
本期扣除额
是什么
答:
(四)第1栏“应征增值税不含税销售
额
”:填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人,本栏
填写扣除
后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(
小规模纳税人
适用)附列资料》...
2021年
小规模纳税人
附表二
如何填写
答:
填写方法如下:
1、“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日
。2、“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称。3、第1栏“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。4、第2栏“本期发生额”:填写本...
小规模纳税人
减免税申报
怎么填写
?
答:
小规模纳税人减免税申报怎么填写?第1
列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.第2列本期发生额
:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额.第3列本期应抵减税额:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写.第4列本期...
本期扣除额
是什么意思
答:
5万元,并根据增值税管理规定取得合法差
额扣除
凭证(征收率为5%).分析:该
纳税人本期
允许差额
扣除额
=10.5万元;差额后含税销售额=21-10.5=10.5万元;本期增值税应
纳税额
=[10.5/(1+5%)]*5%=0.5万元.在填列申报表时应先填具《增值税纳税申报表(
小规模纳税人
使用)附列资料》,...
小规模纳税人
季度申报表
怎么填
答:
第7栏"含税销售额"=第5栏"全部含税收入"-第6栏"
本期扣除额
"(十)第8栏"不含税销售额":
填写
应税服务的不含税销售额.第8栏"不含税销售额"=第7栏"含税销售额"÷1.03,与《增值税纳税申报表(
小规模纳税人
适用)》第1栏"应征增值税不含税销售额""本期数""应税服务"栏数据一致.小规模...
小规模
增值税减免税申报表
怎么填
答:
3、第1列"免征增值税项目销售
额
":填写纳税人免税项目的销售额.免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,应
填写扣除
之前的销售额.一般纳税人填写时,本列"合计"等于主表第8行"一般项目"列"本月数".
小规模纳税人填写
时,本列"合计"等于主表第12行"其他免税销售额""本期...
请问
小规模纳税人
附加列表中的
本期
发生
额怎么填写
答:
小规模纳税人
附加列表中的本期发生额,是
填写本期
增值税收入总额,后面是填写本期增值税可能
扣除
的
金额
。
增值税
小规模纳税人
申报表
怎么填
答:
服务有扣除项目的纳税人,本栏
填写扣除
后的不含税销售
额
,与当期《增值税纳税申报表(
小规模纳税人
适用)附列资料》第8栏数据一致。(五)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。(六)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”:...
增值税纳税申报表
小规模纳税人怎么填
答:
应税服务有扣除项目的纳税人,本栏
填写扣除
后的不含税销售
额
,与当期《增值税纳税申报表(
小规模纳税人
适用)附列资料》第8栏数据一致。(五)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。(六)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”...
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