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年底计提企业所得税
所得税
12月要不要
计提
答:
法律分析:是的 需要在12月份
计提
的。这里以
企业所得税
的计提为例。法律依据:《中华人民共和国企业所得税法》第四条 企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。
年末计提所得税
的分录
答:
年末计提所得税的分录如下:1、
企业年末计提所得税
时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 2、企业年末缴纳所得税时:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 3、年末结转至本年利润时:借:本年利润 贷:所得税费用 企业年末计提、缴纳、结转所得税时,...
企业所得税
需要
计提
吗?怎么做会计分录
答:
需要。
企业所得税
是按照年度计算并分期预缴的税种,最终需要在
年末
进行汇算清缴。在账务处理上,按照月度或季度进行
计提
,并在预缴期限内缴纳预缴税款。年度结束后,需要在5个月内进行年度汇算清缴。按月或季度计提当期所得税费用时(按会计利润计提):借:所得税费用,贷:应交税费——应交所得税。实际...
年底企业所得税
会计分录
答:
1、企业
年底计提企业所得税
时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 2、企业年底缴纳企业所得税时:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 企业年底产生企业所得税时,可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目处理,其中“应交税费”科目用于核算企业按照税法等规定计算...
计提所得税
费用会计分录
答:
计提所得税
费用会计分录如下:1、计提当期所得税费用:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税。2、如果存在递延所得税资产或递延所得税负债,需要调整递延所得税:借:递延所得税资产(或贷方)贷:递延所得税负债(或借方)。3、如果
企业
预计未来期间能够获得税收减免,需要确认递延所得税收益...
月末
计提
、结转、交纳
企业所得税
会计分录如何做?
答:
计提
并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时,借:所得税费用 贷:应交税费-应交
企业所得税
上缴时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转,借:本年利润 贷:所得税费用 预缴(计提)所得税时:借:所得税 贷:应交税费——企业所得税 实...
年底
怎么
计提企业所得税
答:
年底计提企业所得税
首先要看你单位所得税的征收方式,然后按照你单位所得税征收方式计算提取,缴纳所得税。1、所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收。如果你单位属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税。计算公式为应交所得税等于收入总额乘上税务核定固定比例乘所得税税率。如果你单位属于查帐征收...
企业所得税
如何
计提
,会计分录?
答:
一、
企业所得税
的
计提
会计分录是:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 交完时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额:...
计提
本年度
所得税
的账务处理怎么做?
答:
计提本年度所得税的会计分录1、每月月底提取时:借:所得税费用贷:应交税费——所得税2、月底进行结转:借:本年利润贷:所得税费用3、下月缴纳时:借:应交税费——所得税贷:银行存款等4、只在
年末计提
:借:所得税费用贷:应交税费——应交
企业所得税
缴纳时:借:应交税费——应交企业所...
企业所得税年底计提
怎样计算
答:
每月利润总额*25 借:
所得税
费用 贷:应交税费-应交所得税 季度申报纳税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 如果实缴和
计提
有差额 借或贷:所得税费用 借或贷:应交税费-应交所得税
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