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报销差旅费有普票怎么做分录
是关于
报销
冲往来的会计
分录
答:
报销
具体
分录
:借:管理费用(或销售费用)借:库存现金(当借款人实际发生费用低于当时借款数时的差额,应向借款人收回)贷:其他应收款-某某人 贷:库存现金(当借款人实际发生费用高于当时借款数时的差额,应补足支付给借款人)往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录...
【代理记账】
差旅费报销
涉税处理
答:
差旅费
票据及涉税处理1.
出差费用
员工出差过程中发生的相关费用属于与企业经营相关的费用,如员工垫付费用,企业可以根据实际情况
报销
,同时根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,企业发生的与取得收入直接相关的、符合生产经营常规的必要和正常的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。企业所得...
报销差旅费
补付现金用什么凭证
答:
一、
报销差旅费
,用现金补付可分两笔
分录
编制一张转账凭证和一张现金付款凭证.1、报销差旅费,结清前预支款,编制转账凭证 借:管理费用 贷:其他应收款--出差人(原预支的款项)2、用现金补付差额,编制现金付款凭证 借:管理费用 贷:库存现金(原预支款与实际报销金额的差额)二、说明 1、记账凭证按照用途...
购买办公用品800元,取的
普票报销
,并轨h
答:
1.借:管理费用 800 贷:现金 800 2.借:其他应收款-王玉 200 贷:现金 200 3.借:管理费 350 贷:其他应收款-王玉 200 现金 150 借:其他应收款—行政科 100 贷:现金 100
报销差旅费
补付现金用什么凭证
答:
通过"其他应收款"科目核算.企业支付现金时借记"其他应收款",贷记"库存现金".3、会计制度规定,
差旅费
列入"管理费用"核算.出差人员回来
报销
时,一方面管理费用发生了,费用增加,按实际发生金额借记"管理费用"科目(上述
分录
1+2的借方合计数).同时结清预支款,记入"其他应收款"账户的贷方.发生的差旅费大于原...
为什么跨年的发票不能收
答:
2、跨年发票具体
报销
方式如下:拿回来的发票数额,计入"管理费用减
差旅费
"。预支的先进,为贷。会计
分录
如下:借:管理费用-差旅费 贷:其它应收款-老板名(费用)。3、纳税人跨年度取得发票的税前扣除问题:预缴时可暂按账面发生金额核算,汇算清缴时按税法规定处理,避免了退税的繁琐手续。逾期取得的...
员工出差,节约归己应该
怎么
实现?
答:
1、外单位有偿提供劳务,如合同约定了差旅费由本单位承担或报销,而自己企业承担或
报销差旅费
属于劳务费支付的一种形式。如:聘请财税培训老师做培训的差旅费计入职工教育经费,为注册会计师报销去外地子公司审计的差旅费等计入审计费。2、外单位人员提供无偿劳务,或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费,而是企业志愿承担...
差旅费报销
注意事项
答:
出差途中产生费用,可以凭增值税专用发票注明的税额抵扣,如果取得的是
普票
则不允许抵扣。员工私车公用:出差途中产生的加油费专用发票,可以认证抵扣; 员工租车费用:可以按照规定取得专票的,可以抵扣。注意:一定要签订租车协议,并约定加油费、停车费等由公司承担。3、住宿费 出差中的住宿...
差旅费报销
税率
怎么
算
答:
1、先
报销
员工的
差旅费
,收集这几类票据,机票行程单、火车票、汽车票。2、判断是否符合抵扣的要求.登记个人信息,一般是姓名、身份证号,这个人当时必须是公司的员工.如果报销供应商及客户的差旅费,不能抵扣.当时是公司的员工,但是后来离职了,是可以抵扣的。3、可以作为进项税额抵扣的凭证还有,购进...
差旅费报销
税率
怎么
算
答:
差旅费
的
报销
税率实际上也是要按照国家的20%税率来报的,一般一天如果要是超过800的部分都需要缴纳20%的税率
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