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报销差旅费火车票会计分录
飞机票
火车票报销
如何做账务处理?
答:
1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%;3.取得注明旅客身份信息的铁路
车票
的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)...
报销差旅费
的
会计分录
怎么写
答:
报销差旅费的会计分录在不同的情形写法不同:
1、借差旅费时,借:其他应收账-某人;贷:库存现金
。2、当报销金额与借款金额相等时:借:管理费用/销售费用-差旅费;贷:其他应收账-某人。3、如果报销金额大于借款金额:借:管理费用/销售费用-差旅费;贷:其他应收款-某人;贷:库存现金。4、当...
员工
报销
春节车
费会计分录
答:
航空运输电子客票行程单:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 铁路
车票
:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 公路、水路等其他客票:公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%
差旅费
包含餐费吗?附账务处理
答:
1、预借时:借:其他应收款 贷:库存现金 2、
报销
时:(1)全部花完 借:管理费用
差旅费
贷:其他应收款 (2)有剩余现金 借:库存现金 管理费用 差旅费 贷:其他应收款 (3)补款时 借:管理费用 差旅费 贷:库存现金 其他应收款 二、差旅费抵扣增值税的
会计分录
借:管理费用--差旅费 应交税...
职工
报销差旅费
怎么做账?
答:
报销差旅费会计分录
1、借出时 借:其他应收款 贷:库存现金 2、报销时 (1)全部花完 借:管理费用——差旅费 贷:其他应收款
(2)有剩余现金 借:库存现金 管理费用——差旅费 贷:其他应收款 (3)补款时 借:管理费用——差旅费 贷:库存现金 其他应收款 报销差旅费的注意事项是什么?1、员工...
差旅费报销
怎么做账?
答:
借:管理费用—
差旅费
贷:其他应收款 出差后有剩余现金的:借:库存现金 管理费用—差旅费 贷:其他应收款
报销
时应注意以下事项:1、员工报销时应按照财务部门规定填制报销单据,并附上原始票据。原始票据主要包括出差申请、机票(明折明扣票)、
火车票
、船票、住宿发票等。2、出差补助天数=出差返程日期...
报销差旅费
的
会计分录
怎么写
答:
1、
差旅费报销
的
会计分录
:借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金。2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:借:其他应收款——职工贷:库存现金。3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:借:管理费用贷:银行存款。注意事项 1、员工...
报销差旅费会计分录
怎么写?
答:
差旅费报销的
会计分录
:1、没有借支,自己垫付,报销会计分录为:借:管理费用——差旅费 贷:银行存款/库存现金 2、借差旅费,会计分录为:借:其他应收款——借款人 贷:银行存款/库存现金
报销差旅费
,借款不够,会计分录为:借:管理费用 -差旅费 贷:库存现金 其他应收款——借款人 报销差旅费...
公司员工出差
差旅费
的账务处理
答:
公司员工出差发生的
车票
费、交通费、住宿费等支出,均属于
差旅费报销
范畴。对于员工差旅费,具体如何做账?员工出差差旅费如何做账?如果没有向公司借钱 借:管理费用-差旅费 贷:库存现金 借出时 借:其他应收款 贷:库存现金 报销时 全部花完 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款 有剩余现金 借:...
王军出差回来
报销差旅费
1020元以现金补付其借款差额 9号
火车票
200元13...
答:
1.出差借款时:借:其他应收款--王军 贷:现金 2.
报销
时王军如果是管理人员那么
分录
为: 借:管理费用--
差旅费
840 现金 180 贷:其他应收款--王军 1020 3.如果王军是销售人员那么分录为:借:销售费用--差旅费840 现金 180 贷:其他应收款--王军1020 ...
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