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留底税额附加税怎么办
增值税留抵
退税
附加税怎么
退
答:
1.企业向税务机关提交增值税留抵退税申请,并提供相关证明材料
;2.税务机关审核企业申请,确认退还的增值税额;3.企业根据退还的增值税额,调整附加税的计税依据,并计算应退还的附加税额;4.企业向税务机关提交附加税退还申请,并提供调整后的附加税计税依据和计算依据;5.税务机关审核企业提交的附加税退...
留抵
退税后
附加税
的
处理
答:
根据规定,
留抵退税后,可以从后期的附加税计税依据中(实缴的增值税)扣减前期的留抵退税额
。 1、政策依据 财税(2018)80号文:对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。 2、附加税处理: 通过文件政策...
增值税留抵
退税后
附加税
的
处理
答:
具体处理如下:1、纳税人自收到留抵退税额之日起,
允许在下一个纳税申报期从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加计税(征)依据中扣除退还的增值税期末留抵退税额
。2、如当期未扣除完,在以后纳税申报期按规定继续扣除。
增值税留抵
是否需要计提
附加
答:
增值税留抵
是否需要计提附加 答:当期增值税有留抵,不需要计提
附加税费
,因为当期增值税有留抵,那么应纳增值
税额
为0,而附加税费的计税依据是应纳增值税额,计税依据为0,则附加税费也都为0.用应交税费-应交增值税本年累计计算出的附加税费小于实际计提的附加税费,需要在账务上做处理:根据"本年实际计算...
留抵
退税
附加税
如何申请扣除
答:
因此,退还的增值税税额可以从城市维护建设税、教育费
附加
和地方教育附加的计税(征)依据中扣除.留抵退税的账务
处理怎么
做?退还的增量
留抵税额
的账务处理较为简单,进项税额留抵在账务上体现为"应交
税费
--应交增值税(进项税额)"科目的借方余额,收到退税款对应留抵减少,对应科目进项税额减少,分录如下:借:...
期末
留抵
退税
附加税怎么
计算
答:
期末
留抵
退税
附加税怎么
计算 依照现行税法及相关政策规定,缴纳增值税的纳税人还需以缴纳的
增值税额
为计税(征)依据,依7%(5%、1%)缴纳城市维护建设税,依3%和2%的标准分别缴纳教育费附加和地方教育附加.对在市区的纳税人而言,缴纳的城市维护建设税及教育费附加和地方教育附加合计为已缴
增值税税额
12%的比例...
增值税
留底抵欠
附加税怎么办
答:
教育费附加和地方教育附加,应按本期应纳
增值税
减去欠缴的增值税后的余额计算应纳城建税、教育费附加和地方教育附加。3、当期增值税有
留抵
,不需计提附加税费,当期增值税有留抵,应纳增值
税额
为0,
附加税费
的计税依据是应纳增值税额,计税依据为0,则附加税费也都为0。
增值税留抵
退税
附加税怎么处理
视频时间 02:07
留抵
退税后
附加税
的
处理
答:
一、正面回答 通过文件政策可知,后期申报缴纳
附加税
时,需手工将其计征的依据扣减掉前期退还的增值税。如果通过电子税务局没法操作,则带齐相关资料前往办税大厅办理。二、分析
留抵税额
退税就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的进项增值税,予以提前全额退还。纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期销项...
留抵
退税退
附加税
吗
答:
一、正面回答纳税人产生
留抵税额
,可自主选择是否申请退还。纳税人如果不申请退还增值税留抵税额,
附加税费
如何计算,答案比较清晰。这种情况下,其当期留抵税额可继续抵扣以后纳税期产生的增值税销项税额,直到某期的销项税额大于当期应抵扣税额时,才需就差额部分,确认当期增值税应纳税额,并计算缴纳附加...
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