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第四季度企业所得税计提
第四
节度
所得税
如何做账
答:
具体方法为:在做好
第四季度
所得税的账务处理后,将实际缴纳的所得税额通过借:应交所得税 贷:银行存款 的方式记账。记完账以后,实际
计提
的第四季度所得税预提金额与实际缴纳的所得税额进行核对,如有差异,需要开立相应的调整凭证对做账记录进行调整。4.填写《
企业所得税
汇算清缴申报表》每年一般...
12月
计提
了
第四季度
的
企业所得税
,还需要计提一整年的企业所得税吗
答:
需要的。依据《中华人民共和国
企业所得税
法》第五十四条规定:企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者
季度
终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。...
四季度
亏损
计提企业所得税
用转出吗
答:
四季度
亏损
计提企业所得税
不用转出。按照累计数计算所得税,四季度不用交税,如果年报还是亏损,则到汇算清缴后,一般就是二季度申报时可以抵缴多交的税款。如果是核定征收企业,税务局是不管是盈利还是亏损的。会计的特点 统一性。社会主义经济是有计划的商品经济,国家为了管理社会主义经济,必须统一规定对...
到
第四季度
预缴
企业所得税
时,怎么做
计提
的分录和交税的分录啊
答:
借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 二、
企业所得税计提
:1. 按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税 贷:应交税金 -- 应交企业所得税 2. 缴纳
季度
所得税时:借:应交税金 -- 应交企业所得税 贷:银行存款 3. 跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数...
如何
计提第四季度所得税
答:
如何计提
第四季度
所得税一、企业所得税预交;借:应交税费-应交所得税贷:银行存款计提时;借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税二、
企业所得税计提
:1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2.缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3....
第四季度
有利润,
所得税
需要
计提
吗
答:
按照《所得税法》第五十四条之规定,
企业所得税
按季(月)预缴,年终汇算清缴。 因此是每个
季度
都需要
计提
和交纳的。 先说所得税的提法:季度:只算不提,预交,按账面利润25%年度:汇总提取,按25%,12月应交=全年应交-预交提取借:所得税贷:应交税金——企业所得税注意:提取所得税虽然以“本年利润...
第二季度预缴
企业所得税
,三季度亏损,四季度盈利怎样
计提四季度
所得税...
答:
1、如题所述,一般做法是,在申报
第四季度企业所得税
时,按照累计损益(亦即全年累计数值)填制企业所得税季度纳税申报表,计算出本季度申报的应交数值大于当年已预缴数值时,补计缴差异值,当应交数值小于当年预缴数时,则无需缴(退)税,于年度企业所得税汇算清缴时一并清算(多退少补);2、...
日常工作中
企业所得税
如何
计提
和核算
答:
日常工作中
企业所得税计提
和核算,计提时:借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税,缴纳时:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款,第一季利润总额10000;第二季利润总额30000;第三季利润总额5000;
第四季
利润总额50000;所得税税率5%。1.第一
季度
交税的时候:利润总额为10000,按...
前三季度亏损
第四季度
盈利,第四季度如何缴纳
所得税
。
公司
11年有亏损,怎...
答:
按照
企业所得税
预缴申报表的填报规则,是以累计金额列的数据来计算应纳税额的,因此全年累计亏损的情况下,即使
第四季度
盈利,也是不需要缴纳企业所得税的。如果是属于弥补亏损后有盈利的情况,则要缴纳企业所得税。如果是属于弥补亏损后还是亏损的情况,则不用缴纳企业所得税,季度缴纳企业所得税会计分录...
第四季度
的
企业所得税
什么时候
计提
答:
一般情况下,
第四季度
盈利那么就是在12月份
计提
,次年一月分做缴纳分录。
企业所得税
是按月度或季度预缴,年度结束以后进行年度汇算清缴。具体来说,企业所得税需要先预缴,然后到了次年1月1日至5月31日期间进行汇缴清算,多退少补。一般的企业都是季度预缴即可,只有少数的企业才需要月度预缴。
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