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红冲收入发票怎么做账
红冲
专票
怎么做账
答:
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税
2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额...
开红字
发票
后
如何做账
答:
开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录
;未根据错误发票确认收入的,
可直接根据蓝票进行账务
处理.受票方已根据错误发票确认成本的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票进行账务处理.开具...
跨月
红冲发票怎么做账
摘要怎么写
答:
跨月红冲发票怎么做账摘要怎么写
答:销项负数发票做账:1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:借:应收账款-XX客户
(红字)贷:主业务收入(红字)应交税金-应交增值税-销项税(红字)如果涉及商品的销售,还要对应的做成本的转会 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、...
红冲
的
发票怎么做账
答:
借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人
,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字发票时,分录为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入...
全电票当天
红冲如何做账
答:
在进行全电票红冲做账时,需要遵循以下步骤:
1、确认红字发票的真实性和合法性
。全电票的红冲做账必须基于真实、合法的红字发票,不能随意进行虚假冲销。2、根据红字发票的票面信息,查询对应的会计分录。如果已经入账,需要找到对应的会计科目和金额,并进行红字冲销。3、在进行红字冲销时,需要注意借贷方的...
红冲
的
发票怎么做账务
处理
答:
红冲发票
有二种,一种是按原
做账
方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分.比如借:管理费2000贷:现金2000,下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800,贷:现金-1800.两种方法根据需要来使用.如果是当月的就作废,如果是跨月的,请现在
开票
机里申请红字发票,在打印出来打印两份,...
红冲发票
的账务处理是什么?
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年
发票红冲
应直接冲减
收入
,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
跨月
发票红冲怎么做账
答:
1、跨月
收入发票红冲
时:借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、跨月费用发票红冲时:借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)贷:银行存款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)企业红冲跨月收入发票以及费用发票,应当...
普通
发票
隔2个月
红冲怎么做账
答:
1、确认
收入
借:应收账款-甲公司 贷:主营业务收入-a产品 贷:主营业务收入-b产品 贷:应交税金-应交税金-销项税金 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品-产品a 贷:库存商品-产品b
冲红的
发票怎么做账
会计分录
答:
红冲发票
会计分录如下:借:银行存款(红字),贷:主营业务
收入
(红字),应交税费一应交增值税(销项税额)(红字)。红冲发票是指冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,红中是财务对于错误
开票
或错误
记账
更正的一种方法,填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票,冲减原来的错误。按照...
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开票后红冲怎么做账
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