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职工薪酬纳税调整明细表案例
职工薪酬
支出及
纳税调整明细表
怎么填
答:
A105050
职工薪酬
支出及
纳税调整明细表
甲公司2019年度计提应发工资120万元,实际发放工资100万元,计提的20万没有发放。第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的工工资、奖金、津贴和补贴金额。第2列“实际发生额”:根据 “应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)分析填报。...
职工薪酬
支出及
纳税调整明细表
税收金额怎么计算呢
答:
不论是否
纳税调整
,均需填报本表.第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的
职工
工资、奖金、津贴和补贴金额.(2)第2列"实际发生额...
如何填写企业所得税汇算清缴
职工薪酬表
?
答:
1.在填写企业所得税汇算清缴
职工薪酬
表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及
纳税调整明细表
。2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出。账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15,000,则填写15000。3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去...
案例
:
职工薪酬纳税调整明细表
怎么填
视频时间 10:16
A105050《
职工薪酬纳税调整明细表
》填报说明. 真对我公司情况,这个表应...
答:
工资税收金额和会计的账面金额应该是一样的,填写546914.27元.福利费的税收金额是实际发放工资的14%。即546914.27*14%=76568元.实际支出福利费15228元,没有超过税收金额,不需要调增应
纳税
所得额,工会经费扣除标准是工资的2%即10938.29元.实际支出9805.96。所以也不需要增加应纳税所得额。
汇算清缴
职工薪酬纳税调整明细表
怎么填
答:
1、这是一份《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》中 “A105050
职工薪酬
支出及
纳税调整明细表
”样表,下面我们就来看看如何填写这张表;2、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额,这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额...
职工薪酬纳税调整明细表
a105050_税前扣除标准
答:
职工薪酬纳税调整明细表
a105050_税前扣除标准 职工薪酬纳税调整明细表整合了“工资薪金支出”以及以“工资薪金支出”税收金额为扣除限额计算基数,且在“应付职工薪酬”科目核算的税前扣除项目。下面是我整理的职工薪酬纳税调整明细表a105050,欢迎大家查阅!第一类 费用类别:职工工资(含福利性补贴)说明:1、...
工资是直接计入管理费用的,请问
职工薪酬纳税调整明细表
要怎么填写?
答:
《
纳税调整
项目
明细表
》工资薪金支出填写说明:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的
职工
工资、奖金、津贴和补贴;也就是实际支付工资总额。纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费...
职工薪酬纳税调整明细表
怎么填写
答:
《
职工薪酬纳税调整明细表
》填报说明 请点击输入图片描述(最多18字)1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允拦汪许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.2、第2行"其中:...
请问
职工薪酬
支出及
纳税调整明细表
怎么填写?
答:
职工薪酬
支出及
纳税调整明细表
填法如下:1、第1列账载金额:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额:分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。3、第3列税收金额:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列...
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