请问职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写？

Question

如题所述

Answer 1

职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下：

1、第1列账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。

2、第2列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。

3、第3列税收金额：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。

4、第4列纳税调整金额：填报第1至5列金额。

5、第5列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目下的，补充医疗保险本年实际发生额。

6、第6列账载金额：填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额。

7、第7列实际发生额：填报纳税人根据本年实际行权时股权的公允价格，与激励对象实际行权支付价格的差额，和数量计算确定的金额。

8、第8列税收金额：填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额，按第2列金额填报。

9、第9列账载金额：填报纳税人会计核算的补充养老保险金额。

10、第10列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目下的住房公积金，本年实际发生额。

Answer 2

职工薪酬支出及纳税调整明细表是企业在申报所得税时需要填写的一份表格。下面是职工薪酬支出及纳税调整明细表的填写方法：
1. 填写纳税人名称、社会信用代码或纳税人识别号、申报年度和填表日期等基本信息。
2. 根据企业实际情况填写表格中每个月的应纳税所得额和应缴纳个人所得税金额。其中，应纳税所得额是指当月公司的工资、奖金、津贴、补贴等各项薪酬支出减去个税起征点后的金额。应缴纳个人所得税金额是指当月员工应缴纳个人所得税的金额，可以根据个人所得税税率表来计算。
3. 汇总每月的应纳税所得额和应缴纳个人所得税金额，并计算出全年的应纳税所得额和应缴纳个人所得税金额。
4. 在表格底部填写企业代表签名、日期等相关信息，并加盖公司公章。
需要注意的是，填写职工薪酬支出及纳税调整明细表时，企业需要严格按照国家税务局的规定填写，准确记录各项薪酬支出和个人所得税缴纳情况。如果有不明白的地方或需要进一步咨询，建议及时与当地税务局联系，以确保申报的准确性和合规性。本回答被网友采纳