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若银行日记账与银行对账单
银行存款
日记账与银行
存款
对账单
逐笔进行核对,至少( )。A.每日一次B...
答:
【答案】:B 现金
日记账
的余额与库存现金每天进行核对,与现金总分类账定期进行核对;
银行
存款日记账与开户银行出具的
银行对账单
逐笔进行核对,至少每月一次,银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对;有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。
银行
存款
日记账与对账单
金额不一致,看老会计是如何调整的!
答:
3月6日,A企业的银行存款
日记账
账面金额是216W,收到
银行对账单
的余额是218.7W,经会计和出纳的逐笔核对,发现A企业其中有一笔金额为6.9w的备用金,被会计误记错位9.6W。排除了未达账项的四种可能,以及银行的原因,此时的账务处理如下所示:因A企业的银行存款多扣除了2.7W,即9.6w-6.9w=2,...
银行存款
日记账与银行对账单
之间的核对属于?
答:
行存款
日记账与银行对账单
之间的核对属于账实核对。银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账,如进一步细分,可以分为"银行存款收入日记账"和"银行存款付出日记账"。银行对账单是指银行客观记录企业资金流转情况的记录单。银行对账单反映...
当单位
银行日记账与银行对账单
不平衡时怎么办?
答:
核对
银行日记账和银行对账单
,找出未达账项,编制银行余额调节表。银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:双方或一方记账有错误、存在未达账项;对于未达账项,应...
...那么银行存款
日记账
的
余额和银行对账单
的余额就会一致。()
答:
【答案】:√ 即使双方记账都没有错误,
银行
存款
日记账
的余额和
银行对账单
的余额也会不一致。原因是存在未达账项。所谓未达账项,是指企业和银行之间,由于记账时间不一致而发生的一方已入账,另一方未入账的事项。
账实核对的内容和账实不符时如何处理
答:
账实核对的内容和账实不符时如何处理1.银行存款日记账账面余额
与银行对账单
的余额不相符.通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.如果银行存款
日记账与
开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节...
银行存款
日记账与银行对账单
核对不属于账账核对吗?为什么
答:
银行存款
日记账
账面余额
与银行对账单
的核对不属于账账核对,而是属于账实核对 。因为银行对帐单上都是单位实际收到和支出的款项,如果日记帐余额和会计的总账余额核对,那么才是帐帐核对。银行对账单并不是本企业内部的账簿,只有本企业内部的总账、明细账、备查账簿等之间的核对才能称为账账核对。银行对...
银行存款
日记账和银行对账单
如何核对,调节平衡呢?
答:
(2)账账核对。是指在账证核对基础上,要用现金
日记账和银行
存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对,做到账账相符。(3)账实核对。是指在账账核对的基础上,将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对(每日进行),银行存款日记账账面余额
与银行对账单
余额核对(一般...
如何核对
银行对账单与银行日记账
答:
三步走:1、首先核对对账单、
日记账
的余额是否一致。2、若余额一致,请筛选几笔的日期、凭证号、金额等一一核对。3、若余额不一致,核查是否有未达账项,编制银行余额调节表。公式:
银行对账单
调整后的账面余额=银行对账单余额+应收未收总额-应付未付总额; 银行存款日记账调整后的账面余额=银行存款日...
实际
银行
存款余额与账上银行存款余额不相符怎么办?
答:
银行对账单
的余额
与银行日记账
余额可以不符,因为有未达帐项.做一个银行存款余额调节表,即将银行对账单余额与企业银行存款日记帐帐面余额,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法.调节后双方应相等,如果双方相等,就没有问题.若不...
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银行日记账大于银行对账单
银行日记账和对账单对不上
银行对账单和日记账不对
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