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质量担保费税法怎么做
一道关于所得税的题目产品
质量担保费
答:
原因就是会计制度采取谨慎原则,所以,企业会计制度对“产品
质量担保费
”采取计提的方式进行账务处理,而
税法
采取据实列支原则,按照实际发生额5万元允许税前扣除。其计提的“产品质量担保费”16万元应当纳税调整。因此,计算应交所得税时,其应纳企业所得税额=(500+5+10-30+15-6)×25%=123.5(万...
一道关于所得税的题目:产品
质量担保费
答:
15万是这个月的新提的
担保费
,在以后能够从税前扣除,但是在没发生前,
税法
不允许,因此应税所得额要加上15万.6万是这个月实际发生的,税法允许抵扣,因此要减少应税所得额6万.这个就可以算出应交所得税=494*0.25=123.5万 递延所得税费用=(-15+6)*0.25=-2.25万 ===>总所得税费用=123.5...
税法
上关于借款所发生的
担保费怎么
处理
答:
1、企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出,应根据《中华人民共和国企业所得
税法
》(以下简称税法)第四十六条(企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出,不得在计算应纳税所得额时扣除)及《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策...
小规模纳税人开
担保费
税率
答:
小规模纳税人开
担保费
税率百分之三。一般纳税人按百分之六缴纳增值税。
担保费
是含税价还是不含税价
答:
担保费
不含税价。担保费收入属于直接收费金融服务,税率6%,本题收取的担保费不含税,应在我国缴纳增值税=100×6%=6(万元)。
担保费
收入免税的政策
答:
法律分析:纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的
担保费
收入,以及为上述融资担保提供再担保取得的再担保费收入,免征增值税。法律依据:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号) 符合条件的担保机构应到所在地县(市)...
个人提供
担保
取得的收入应按什么缴纳个人所得税
答:
个人为单位或他人提供担保获得报酬,应按照个人所得
税法
规定的“其他所得”项目缴纳个人所得税,税款由支付所得的单位或个人代扣代缴。个人
担保费
收入按“其他所得”税目(税率20%)征收个人所得税,税款由支付所得的单位或个人代扣代缴。扩展阅读:【保险】
怎么
买,哪个好,手把手教你避开保险的这些"坑...
与经营有关的
担保费如何
计算应纳税所得额调整
答:
税收调整项目金额包括两方面的内容:一是企业的财务会计处理和税收规定不一致的应予以调整的金额;二是企业按
税法
规定准予扣除的税收金额。[3]应纳税所得额的确认:企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额,是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。纳税人应纳税所得额的计算以权责发生制为...
担保费
可以抵扣进项税吗
答:
那么,企业支付的
担保费
进项税额当然可以正常进项抵扣。法律依据:《中华人民共和国个人所得
税法
》 第十一条 居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴...
担保费
是否还要按税前扣除
答:
担保费
税前扣除。法律规定,企业支付给向银行借款的担保方,即其他单位,非企业的母公司或子公司的担保费用,属于符合生产经营活动常规,与生产经营活动有关的、合理的支出,可以税前扣除。【法律依据】《企业所得
税法
》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和...
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