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进项税额转出怎么交税
增值税
进项税转出
,分录
怎么
做?
答:
1、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):借:应
交税费
—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税 2、实际交纳增值税:借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 增值税的“
进项税额转出
” 是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是...
农产品
进项税额转出怎么
算
答:
农产品进项税额=买价×13%,农产品的成本=买价-进项税额=买价-买价×13%=买价×(1-13%),所以买价=成本/(1-13%),如果因管理不善造成的货物损失,要
进项税额转出
,转出的进项税额=成本/(1-13%)×13%。因为直接从农业生产者手中购进的免税农产品是免税的,但是为了鼓励企业购买农业生产...
增值税
进项税额转出怎么
做分录
答:
4.当月上交上月应交未交的增值税: 借:应
交税费
——未交增值税 贷:银行存款 5.“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵 扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额,反映 多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。6、“
进项税额转出
”的处理。月末,只是根据...
已抵扣过的
进项税额转出怎么
补税
答:
已抵扣过的
进项税额转出
是需要全额补交税款的。借:原材料等科目,贷:应
交税费
—应交增值税(进项税额转出)。借:应交税费—应交增值税(进项税额转出),贷:应交税费—未交增值税。借:应交税费—未交增值税,贷:银行存款—某某银行。
进项税额转出
余额月末
怎么
账务处理
答:
进项税额转出
余额月末账务处理如下:1、一般进项税额转出在期末都不会有余额的,当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少增值税。2、进项税额转出的会计分录:借:应
交税费
/应交增值税/未交增值税;贷:应交税费/应交...
进项税额转出怎么
算 如何计算进项税额转出
答:
1、有关政策规定。能够准确计算企业原抵扣进项税额的,按原抵扣进项税额结转
进项税额转出
;无法准确确定进项税额的,一律按当期实际成本计算结转应该转出的进项税额。2、进项税额转出的计算,若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税...
进项税转出怎么
入账
答:
处理如下:借:应付职工薪酬-职工福利费 贷:原材料 应
交税费
-应交增值税(
进项税额转出
)(二)货物发生非正常损失的账务处理
纳税
人购进的货物发生因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质,或因违反法律法规造成的依法没收、销毁、拆除情形,其购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务所抵扣的...
进项税额转出怎么
做会计分录?
答:
企业购进货物发生的增值税款,称为进项税额。对进项税额进行转出处理时,应设置应
交税费
科目核算,有关的会计分录
怎么
做?
进项税额转出
分录 用于非应税项目,进项税额转入相关的项目,比如用于在建不动产时的会计处理:借:在建工程 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)用于集体福利和个人消费...
进项税额转出怎么
做账务处理
答:
进项税转出
的账务处理如下:1、货物用于集体福利和个人消费:借:应付职工薪酬——职工福利费 贷:原材料 应
交税费
——应交增值税(
进项税额转出
)2、货物发生非正常损失:借:待处理财产损溢——待处理流动资产损失 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出)3、在产品、产成品发生非正常损失...
有
进项税额转出
的,应交增值税
怎么
算啊
答:
在有
进项税额转出
时,应交增值税的计算公式为:应交增值税 =销项税额—(进项税额—进项税额转出额)
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