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递延所得税汇缴怎么处理
未发放工资计提了
递延所得税
,
汇算清缴
的时候
怎么
调整
答:
需要填写税收金额栏次,之后纳税调增
。《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第二条规定,企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。根据上述规定,企业对2021年度计提但年末对未发放的工资...
会算清缴后
如何
调整
递延所得税
资产
答:
在缴纳前分录应为:借:所得税费用
递延所得税
资产 贷:应交税费-应交所得税 您实际缴纳时,应为 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款等 如果
汇缴
时应调整 如果未涉及递延所得税资产和费用,则调整应交税费-应交所得税或者所得税费用,如果涉及到相应的递延所得税资产或负债,那则需要调整.本人也...
汇算清缴所得税
费用会计分录
答:
2、企业实际缴纳所得税费用时,借记“应交税费-应交所得税”,贷记“银行存款”
。当然,企业的业务如果涉及递延所得税,需要登记递延所得税资产或负债。递延所得税和汇缴清算时的处理有所不同,我们需要进行分辨。还有一点,“所得税费用”科目属于损益类科目,在月结的时候,需要转入“本年利润”科目。
所得税
的分录
怎么
做
答:
在进行汇缴清算时,
需要补缴所得税时不时通过“所得税费用”科目进行处理,而是需要通过“以前年度损益调整”科目进行会计处理
。具体来说,汇算清缴时企业需要补交的所得税,贷记“应交税费—应交所得税”,借记“以前年度损益调整”。当然,“以前年度损益调整”可以当然就是“所得税费用”的替代品。我们...
递延所得税
资产、递延所得税负债缴纳
答:
借:递延所得税资产 贷:应交税费--应交所得税 贷方记了应交税费
,说明纳税义务是产生了。实际的缴纳时间是季末的申报期内和所得税汇算汇缴结束期内。填写申报表时,折旧引起的递延所得税资产是通过填写附表九,然后自动产生到附表三:纳税调整项目明细表进行的。其它看情况,看是在哪个科目产生。如...
所得税汇算
清缴调增和调减应
怎样
理解
答:
1、实行按月或按季预缴
所得税
的纳税人,其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴,不得推延至
汇算清缴
时一并缴纳。2、若纳税人已按规定预缴税款,因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的,则应在申报期限内提出书面延期申请,经主管税务机关核准后,在核准的期限内...
所得税
调整
答:
)的应纳所得税额。以后年度
汇缴
是,涉及到的这部分
递延所得税
资产(负债)当然要调回!注意,是调回,而不是重复两次调整。你把递延所得税产生的原因搞清楚,这个问题也就搞清楚了。原因是:税法的规定和会计的规定存在差异(时间性差异)。例如:会计要求计提准备金,而税法一般不允许在税前扣除。
关于企业
所得税
交纳,记帐问题,本人是新手,对所得税的会计
处理
问题都不是...
答:
楼主的分录科目错误,发生税前可弥补亏损11464元,应该借:
递延所得税
资产 2866 元 贷:所得税费用 2866元。以后年度盈利反冲这个分录就可以了。
「个人
所得税
申报系统」操作指南
答:
个人
所得税汇算清缴怎么
操作(图文) 1.您可以通过地址https://etax.chinatax.gov.cn 来访问网页版自然人电子税务局,如需办理涉税业务,您需要进行实名认证注册。 2.您还可以通过扫描网页版自然人电子税务局首页的二维码或各大手机应用市场,下载国家税务总局官方发布的个人所得税APP客户端,安装完成后,通过实名认证注册...
计提
所得税
费用会计分录
答:
1、按月或按季计算应预缴
所得税
额:借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3、跨年4月30日前
汇算清缴
,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交企业所得 4、缴纳年度...
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