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递延所得税负债期末余额计算公式
应纳税暂时性差异
计算公式
答:
会计减税法)乘以现行税率;2、计算暂时性差异(
公式
符号性质):暂时性差异=(资产类)账面价值_计税基础;暂时性差异=(负债类)(账面价值_计税基础)乘以(_1)+=应纳税乘以;=可抵扣;3、
计算递延所得税负债
(或资产)增长额=
期末
应纳税暂时性差异乘以预计转回税率_递延所得税负债期初
余额
;...
年末递延所得税负债
减年初
递延所得税负债余额
是什么 为什么应交所得税...
答:
递延所得税负债
本年增加额,对应递延所得税费用增加,相应的所得税费用也增加。应交所得税是当期所得税,而按照资产负债表债务法
计算
的所得税费用等于当期所得税加上递延所得税费用。递延所得税费用等于本期递延所得税负债(对应所得税费用部分)增加额-本期递延所得税资产增加额(对应所得税费用...
递延所得税资产怎么算
怎么算递延所得税
资产
答:
有时候会计处理和计税基础会有不同,比如某项固定资产,企业用直线法计提折旧,但是税法规定该项资产使用双倍
余额
法计提折旧,这样子
期末
资产的账面价值会高于计税基础,这个时候要用
递延所得税负债
,反之则是递延所得税资产。简单的来说,负债的话期末账面价值低于计税基础,就要计提递延所得税负债,反之就是...
递延所得税负债
的账务处理怎么做?
答:
做相反的会计分录。(三)本科目
期末
贷方
余额
,反映企业已确认的
递延所得税负债
的余额。“递延所得税负债”账户的核算本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债;本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算。什么是所得税费用?所得税费用核算企业负担的所得税,是损益类...
固定资产
期末余额怎么算
出来
答:
固定资产
期末余额计算公式
:固定资产的期末余额(固定资产净值或固定资产账面价值)=固定资产总账余额-累计折旧总账贷方余额-固定资产减值准备贷方余额。1.直接根据总账科目的余额填列。这些项目有:交易性金融资产、固定资产清理、长期待摊费用、
递延所得税
资产、短期借款、交易性金融
负债
、应付票据、应付职工...
递延所得税负债
或资产的
期末余额
答:
呵呵,楼主混淆了。无论计入商誉或者资本公积的
递延所得税
资产或者
负债
,都应该在资产负债表中体现啊。只不过这些
递延税
款不影响期末所得税费用和应交所得税。可供出售金融资产公允价值的变动当然会影响到递延所得税了,但是在
期末计算
所得税费用的时候,你不能把他们算在内从而去抵减应交所得税的金额...
所得税
资产的增加
额计算公式
答:
所得税资产的增加
额计算公式
:年初数-年末数,递延所得税资产增加额=年末数-年初数。递延所得税包括递延所得税资产和
递延所得税负债
。递延所得税资产发生额=递延所得税资产
期末余额
-递延所得税资产期初余额。递延所得税资产发生额为正数(增加),计入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去),计入...
递延所得税
资产填在资产
负债
表什么地方
答:
资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列,如“应收票据”项目,根据“应收票据”总账科目的
期末余额
直接填列;“短期借款”项目,根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。
递延所得税负债递延所得税负债
主要指:一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生...
递延税所得税
贷方
余额
是什么
怎么算
急需
答:
递延所得税的贷方
余额
表示
递延所得税负债
,反之,则代表递延所得税资产。递延所得税,在会计科目上分为递延所得税负债和递延所得税资产。借:递延所得税资产 贷:所得税费用 或者 借:所得税费用 贷:递延所得税负债在借方表示资产增加了,在贷方表示负债增加了,不能笼统说借贷方增加了。
递延所得税
怎么计提
答:
第三,确定所得税费用。企业在
计算
确定了当期所得税与递延所得税后,两者之和(或之差),即为利润表中的所得税费用。二、企业所得税核算举例 【例】ABC公司2007年度利润总额1000万元,该公司适用所得税税率为25%.递延所得税资产及
递延所得税负债
不存在期初
余额
。与所得税有关的情况如下:(1)一项...
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