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递延所得税资产余额怎么算
请问“
递延所得税资产
”和“递延所得税负债”有什么
计算
公式吗?
答:
“递延所得税负债”的期末余额=应纳税暂时性差异期末余额×未来转回时的所得税税率
(2)“递延所得税资产”的发生额=期末余额-期初余额 “ 递延所得税负债”的发生额=期末余额-期初余额 (3)递延所得税=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额 (4)所得税费用=当期所得税费用+递延所得...
递延所得税资产
和负债
怎么计算
答:
递延所得税资产和负债计算方法:
1、递延所得税资产=(账面价值-计税基础)*未来适用税率
;2、递延所得税负债需要按照应纳税的时间性差异来计算未来需要缴纳的所得税金额,计算公式为:递延所得税负债=(资产的账面价值-资产的计税基础)*企业所得税税率。递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的...
递延所得税资产余额如何算
答:
递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率
。递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。递延所得税资产包括可抵扣暂时性差异产生的所得税资产、根据税法规定可用以后年度税前利润弥补...
递延所得税资产
科目
余额怎么计算
答:
递延所得税资产科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率
。 递延所得税资产 就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。递延所得税费用来源于可抵扣暂...
递延所得税资产
期末
余额怎么计算
答:
递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初余额+本期发生额=累计可抵扣暂时性差异*适用税率
。递延所得税资产应以相关可抵扣暂时性差异转回期间的所得税税率计量。可抵扣暂时性差异应以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。递延所得税资产,就是未来预计...
递延所得税计算
公式
答:
2、递延所得税=(递延所得税负债的期末
余额
-递延所得税负债的期初余额)-(
递延所得税资产
的期末余额-递延所得税资产的期初余额)所得税费用
计算
公式 1、当期应交所得税=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率=(税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额)×当期适用所得税税率 2、所得税费用=...
请问,
递延所得税资产
是根据什么算出来的?
怎么算
?公式是什么?
答:
1、一般企业提的
递延所得税资产
都是坏账形成的。2、用年末资产减值准备的
余额
(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等之和)*25%即为坏账产生的递延所得税资产,减去年初递延所得税资产,得出的差额为A 借:递延所得税资产 A 贷:所得税费用——递延所得税...
递延所得税资产计算
公式
答:
递延所得税(费用)的
计算
:递延所得税包括
递延所得税资产
和递延所得税负债。递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末
余额
-递延所得税资产期初余额 递延所得税资产发生额为正数(增加),计入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去),计入贷方。递延所得税负债发生额=递延所得税负债期末余额-递延所得...
递延所得税
是
如何计算的
?
答:
所得税费用=当期所得税+递延所得税。
递延所得税资产
期初
余额
=150000+200000+1050000=1400000,递延所得税资产期末余额=(400000+400000+500000)*25%=325000,因此本期转回递延所得税资产的金额为1400000-325000=1075000,递延所得税负债期末余额=600000*25%=150000,递延所得税负债期初余额=100000,...
递延所得税资产计算
公式是什么?
答:
例如,某企业持有一项可供出售金额资产,成本为1000万元,会计期末,其公允价值为1500万元,如计税基础仍维持1000万元不变,该计税基础与其账面价值之间的差额500万元即为应纳税暂时性差异。该企业适用的所得税税率为25%。假设除该事项外,该企业不存在其他会计与税收之间的差异,且
递延所得税资产
和递延所...
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