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预提费用次年收到发票
预提费用次年收到发票
答:
预提费用次年收到发票
是企业日常经营中常见的会计处理方式。在处理过程中,企业需要关注预提费用的原因、次年收到发票的处理、税务处理与合规性以及内部控制与风险管理等方面。通过加强管理和控制,确保预提费用的准确性和合规性,为企业的稳健发展提供有力保障。法律依据:《中华人民共和国会计法》第十条规...
预提费用
后
发票
来了之后怎么处理
答:
计提的
费用收到发票
之后,需要把之前计提的费用分录冲销,冲销的分录是,借:其他应付款等科目,贷:管理费用等科目。然后根据取得 的发票再做费用分录,借:管理费用等科目,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:银行存款等科目。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动...
预提费用
未在当年取得
发票
可否税前扣除
答:
不可以。《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。这里的实际发生原则,也是对支出金额的确定性要求。《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、
费用
,由于各种原...
预提费用
所得税汇算清缴时怎么处理?
答:
之前预提,企业所得税汇算前发生并已经支出或开具
发票
的,可以在企业所得税汇算清缴时候企业所得税前可以扣除;要是没有发生支付或未取得发票,在A105000纳税调整项目明细表第26行调整.26行"(十三)跨期扣除项目":填报维简费、安全生产费用、
预提费用
、预计负债等跨期扣除项目调整情况.第1列"账载金额"填报...
上一年已计提的
费用
今年
收到
了
发票
怎么做账,已过汇算清缴清缴?
答:
上一年已计提的
费用
今年
收到了发票
,这样做账 借:其他应付款(或其他相关科目,也就是计提费用所使用的科目)贷:银行存款 企业所得税汇算清缴与做账毫无关系。在去年没有税前抵扣的预提费用,可以在今年抵扣
请教!! 所得税申报时如果有
预提费用
如运费、年终奖金,在下年2月支付...
答:
所得税申报时如果有
预提费用
如运费、年终奖金,同时满足下列两个条件无需进行调整:1、该费用属于纳税年度的成本、费用 2、取得
发票
或抵扣凭证的时间在所得税汇算清缴结束前 文件支撑:1、所得税实施条例第九条:企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否
收
付,...
各类“
预提费用
”的企业所得税处理
答:
预提的保修费用,只有在实际发生时才计入当期费用,未发生的部分不能扣除。同样,职工薪酬、年终奖(须在
次年
支付并以实际支付金额为准)、银行借款利息和跨期租赁等
预提费用
,只要在所得税汇算清缴截止日前实际支付并取得
发票
,即可视为当期发生的费用。然而,房地产企业的预提费用处理更为复杂,如工程结算...
广告费事前做了
预提
,现在
发票
到了,我方按合同支付了20%,怎么做帐...
答:
预提费用
是过渡科目可以做的 实务中
收到
这个
发票
应该做 借:营业费用——广告费(或者待摊费用)100000 贷:应付账款——广告公司 100000 支付时 借:应付账款 ——广告公司 20000 贷:银行存款 20000 如果是待摊的话 在以后期间摊销的时候 借:营业费用---广告费 贷:待摊费用 ...
跨年
发票
可以报销么?
答:
2.上年度发生的成本、费用,由于报销人员没有及时报销,会计跨年才取得
发票
;3.对方上年已经开具了发票,由于款项没有全额
收到
而
次年
才给了发票。不可避免的跨期费用支出:1.跨年工资及年终奖;2.已付款但跨期取得发票的费用;3.以前年度费用本年支付;4.无发票,无付款的
预提费用
。法律依据:根据《...
...想当年做
费用
成本,但是
发票
是跨年
拿到
,会计分录怎么做?
答:
若想当年做费用成本,那应在上年做账务处理:借:管理费用-劳务费 贷:其他应付款-某某单位(就相当于
预提费用
科目,新准则已没有此科目了)本年
收到
劳务费
发票
:1)未付款:借:其他应付款-某某单位 贷:应付账款-某某单位 2)即时付款:借:其他应付款-某某单位 贷:银行存款 3)隔月付款时:借...
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