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预缴税款表中的销售额含税吗
增值税
及附加
税预缴表
怎么填
答:
增值税的
概念:对从事销售货物或提供加工、修理修配劳务、以及进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。增值税的性质(1)以全部流转额为计税
销售额
(2)税负具有转嫁性(3)按产品或行业实行比例税率增值税申报表填表说明如下:(1)"
税款
所属时间是指纳税人申报的增值税应纳
税额
的所属时间,应填写具体的...
小微企业如果这个月的不
含税销售额
超过了三万,
增值税
申报表应该如何填写...
答:
(七)第4栏“应征
增值税
不
含税销售额
(5%征收率)”:填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据一致。 (八)第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税...
...应
税销售
行为中,不需要填写《增值税
预缴税款表
》的是( )。_百度...
答:
【答案】:C 应填写《增值税
预缴税款表
》的情形:(1)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务;(2)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目;(3)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产等。
本期销售不动产
的销售额
怎么填写
答:
1、将本期应纳税额填入《
增值税
纳税申报表(一般纳税人适用)》附表一(本期销售情况明细) 在第4项“税率11%”的“开具增值税专用发票”下的第1栏“销售额”内填入不
含税销售额
50000000元,第2栏“销项(应纳)
税额
”内填入计算的销项税额5500000元;在第4项“税率11%”的“合计”下的第9栏“销售额”内填入不...
建筑业
预缴税款的
金额如何填写申报表?
答:
部分的第3栏 “出租不动产”行次填写相关信息:1.第1列“
销售额
”:填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(
含税
);2.第2列“扣除金额”无需填写;3.第3列“预征率”:填写纳税人
预缴增值税
适用的预征率或者征收率;4.第4列“预征税额”:填写按照规定计算的应
预缴税额
。
一般纳税人经营地涉税事项反馈
表中的
已
预缴税款
怎么算?
答:
二.纳税人提供不动产经营租赁服务
预缴增值税的
处理 1.纳税人适用一般计税方法的,应
预缴税款
=
含税销售额
÷(1+11%)×3 2.纳税人适用简易计税方法的(除个人出租住房外),应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×5 ◎纳税人提供建筑服务预缴增值税的处理 1.纳税人适用一般计税方法的,应预缴税款=(...
差额征
税的含税销售额
怎么填?
答:
在《
增值税
纳税申报表附列资料(一)》(本期
销售
情况明细)的“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏中填报差额前的全部发票金额,然后在《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)的“服务、不动产和无形资产扣除项目”栏次填写扣除项目的金额。
关于《国家税务总局关于
增值税
小规模纳税人减免增值税等政策有关征管...
答:
减按1%征收率征收
增值税的销售额
应当填写在《增值税及附加
税费
申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不
含税
销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳
税额
按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
建筑业当月开出的发票当月需要
预缴税款吗
答:
1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳
税额
的大小分别核定。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内
预缴税款
,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
用
预缴增值税
抵扣实交的增值税如何做会计分录啊?
答:
1、一般纳税人,
预缴增值税
时,借:应交
税费
——应交增值税——已交
税金
贷:银行存款 2、在增值税申报
表中
,“本期已缴税额”、“分次
预缴税额
”栏填写
预缴的
增值
税额
。直至出现贷方余额时,做下列分录缴纳增值税:借:应交税金—转出未交增值税(新实现的增值税)贷:应交税金—未交增值税(新...
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