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预缴税款表中的销售额含税吗
建筑工程异地预缴税款,必须当月开票,当月
预缴税款吗
?
答:
建筑企业跨地区作业,开具增值税发票后应该在项目所在地税务机关预交增值税。如果预交增值税而未开增值税发票,可以在以后开票后抵顶。预交增值税后不一定马上开具增值税发票。
预缴增值税
款会计分录:借:应缴
税费
-应交增值税(已交
税金
)贷:银行存款 借:应缴税费-未交增值税 贷:应缴税费-应交增值税...
增值税预缴
如何申报
答:
(一)填写《增值税
预缴税款表
》的预缴税款,包括:1.纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务;2.房地产开发企业预售自行开发的房地产项目;3.纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。此种方式
预缴的
税款,申报时应填写《增值税纳税申报表附列资料(四)(
税额
抵减...
企业所得
税
月(季)度
预缴
纳税申报表(A类)怎么做
答:
一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人在月(季)度
预缴
企业所得税时使用。二、本表表头项目:1、“
税款
所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日...
预缴税款的
账务处理
答:
(1)企业因购货而预付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目。(2)收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按专用发票上注明的
增值税额
,借记“应交
税金
—应交增值税(进项
税额
)”科目,按应付金额,贷记...
财经法规——主要税种的重点!
答:
1.销项
税额
=销售额×税率 2.销售额为不
含增值税的销售额
和价外费用。3.进项税额——纳税人购进货物或应税劳务,所支付或负担的
增值税额
。准予从销项税额中抵扣的进项税额限于以下几个方面:(1)购进:购进取得的增值税专用发票上注明的增值税额。(2)进口:海关取得的海关进口增值税专用缴款书注明...
老师建筑业增值税
预缴税款表
怎么填写的
答:
部分的第3栏“出租不动产”行次填写相关信息:1.第1列“
销售额
”:填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(
含税
);2.第2列“扣除金额”无需填写;3.第3列“预征率”:填写纳税人
预缴增值税
适用的预征率或者征收率;4.第4列“预征税额”:填写按照规定计算的应
预缴税额
。
预交与
预缴
有什么区别
答:
预交是提前交的,未服务就交了,预缴是指已经接受过服务,该给对方的,一般来说都是用预交,预缴这是用在预交了费用服务完成后。预交与预缴区别如下:1、预缴。预缴的主要含义是
税费预缴
,预缴是为了保证
税款
均衡入库的一种手段。2、预交。预先支付,会计中的预付不行成购入事实,只是一个把款付出的...
开票后6个月没有去
预缴
答:
收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。发票是指经济活动中,由出售方向购买方签发的文本,内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。以下的情形可申请退还已缴税款:值税小规模纳税人凡在预缴地实现的季度
销售额
未超过30万元的,当期无需预缴税款。已
预缴税款
...
企业 所得税年度申报表(B类)中
预缴税款
是填当年第四季度交的还是填次...
答:
预缴税款
应为申报年度内缴纳的税款,包括各季度
预缴税额
。因为企业所得税是按季度申报、预缴,按年度汇算清缴。即按四个季度预缴税额的总和与年度实现
的税额
比较,实行多退少补。当然,少缴的一定得补,多缴的就不一定能退回来了,原因你也明白的。
小规模纳税人如何进行纳税申报如何填写季报
答:
5、(四)第1栏“应征
增值税
不
含税销售额
”:填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。6、应税服务有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模...
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