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预缴税款表中的销售额含税吗
预缴税金
答:
预缴税款是为了保证税款均衡入库的一种手段。现行税法规定,需要
预缴税款的
税种有:按季(月)预缴的企业所得税;按季(半年)预缴的房产税、城镇土地使用税按月(季)预缴的土地增值税等。按月(季)申报的纳税期限是月度或季度终了后巧日内(节假日顺延)。预缴所得税会计分录:借:应交
税费
——应交...
增值税
申报表主表怎么填写
答:
适用于小规模纳税人)》第4栏,其利用税控器具开具的普通发票不
含税销售额
填写在第5栏。资料扩展 增值税纳税申报胡卖睁
表的增值税
一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。
建筑企业在施工时要预交
增值税吗
?
答:
是的,建筑业需在施工地
预缴增值税
。因为按照规定,小规模纳税人跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为
销售额
,按照3%的征收率计算应纳
税额
。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地
预缴税款
后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
某建筑公司为
增值税
一般纳税人,承接了两个工程项目,这两个项目均为跨 ...
答:
预缴税款表
;假如是9月 就是9月1号-9月30号,11个点的票就选一般计税方法,如果是3个点就选简易征收,项目编号可以自己随便编一个,项目名称就是合同名称 预片项目就是建筑服务
销售额
就是不
含税
收入,扣除金额为分包金额 11个点的预征率为2% 3个点预征率为3%,预征
税额
就是不含税收入除以...
增值税
纳税申报表怎么填
答:
一般纳税人申报表主
表中的销售额
都为不
含税
销售额。服务、不动产和无形资产有扣除项目的,为扣除之前的不含税销售额。销售额根据不同项目,分别填写到“按适用税率计税销售额”、“按简易办法计税销售额”、“免、抵、退办法出口销售额”、“免税销售额”。主表的销售额根据附表一中的销售额进行填写。 其中:服务...
增值税
纳税申报表小规模纳税人适用填表须知
答:
比如,服务、不动产和无形资产栏,业务涉及差额征收的,那就需要填写增值税纳税申报表附列资料;对于填写了第12行其他免税销售额、第18行本期应纳税额减征额的,就需要填写减免税明细表;对于有代开增值税专用发票
预缴税款的
,别忘了填写第2、5行次税务机关代开的增值税专用发票不
含税销售额
以及第23行...
什么是
预缴税款
?
答:
1.第1列“
销售额
”:填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(
含税
);2.第2列“扣除金额”无需填写;3.第3列“预征率”:填写纳税人
预缴增值税
适用的预征率或者征收率;4.第4列“预征税额”:填写按照规定计算的应
预缴税额
。问题六:"本期预缴税额"是什么意识? 小规模纳税人因为不能...
本期销售不动产
的销售额
怎么填写
答:
1、将本期应纳税额填入《
增值税
纳税申报表(一般纳税人适用)》附表一(本期销售情况明细) 在第4项“税率11%”的“开具增值税专用发票”下的第1栏“销售额”内填入不
含税销售额
50000000元,第2栏“销项(应纳)
税额
”内填入计算的销项税额5500000元;在第4项“税率11%”的“合计”下的第9栏“销售额”内填入不...
差额征
税的含税销售额
怎么填?
答:
在《
增值税
纳税申报表附列资料(一)》(本期
销售
情况明细)的“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏中填报差额前的全部发票金额,然后在《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)的“服务、不动产和无形资产扣除项目”栏次填写扣除项目的金额。
本期扣除额是什么
答:
(四)第1栏“应征
增值税
不
含税销售额
”:填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》...
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