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企业所得税工资薪金纳税调整
发放,在
企业所得税
年度汇算清缴时需要做
纳税调整
吗
答:
企业所得税
的
纳税调整
情况多种多样。以下分类举例说明纳税调整的多种情况:1、由于时间性差异需要进行纳税调整的情况 例如:企业为加速固定资产的更新改造采用加速折旧政策,而税法需要调整为直线折旧法。调整时就需要将因会计政策比税法多计入成本的折旧调减出成本,实际操作时改为调增利润总额。2、由于政策...
企业所得税
年报的职工
薪酬
怎么填
答:
3、第3行“二、职工福利费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例(14%);第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额,按第1行第4列“
工资薪金
支出-税收金额”×14%的孰小值填报;第5列“
纳税调
...
会计上的收入和税务上的收入有区别如何
调整
答:
不以减少或逃避税款为目的.特定人员
工资
、薪金加计扣除是税法为鼓励科技创新、促进就业出台的税收优惠政策.如企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除.新
企业所得税
年度纳税申报表《职工
薪酬纳税调整
明细表》将股权激励在工资、薪金支出项目单列...
年度
企业所得税
申报中职工
薪酬纳税调整
明细表要怎么填写
答:
纳税
明细表中的职工
薪酬
帐载金额实际填写即可,税收金额,是实际发放的金额,一般情况下不用做
调整
。
2015
企业所得税
汇算清缴“职工
薪酬纳税调整
明细表”的问题
答:
所得税
汇算清缴“职工
薪酬纳税调整
明细表”中的福利费,并不是按“
工资薪金
支出-税收金额”x14%的孰小值填报的,而是按“税收金额”x14%的计算结果,来填报的。如果“税收金额”x14%计算结果大于6万多,不用调增;如果“税收金额”x14%计算结果小于6万多,差额要进行调增纳税。如你工资薪金“税收...
前几年的
企业所得税纳税调整
项怎么在现在的账务中处理?
答:
对于
纳税调整
是“调表不调账”,如有应补
所得税
咋做如下账务处理 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 2、月底结账 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、下月初纳税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 如有退税则做如下账务处理 借:其他应收款--应退所...
职工
薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么填
答:
不论是否
纳税调整
,均需填报本表.账载金额一般指的是"应付职工
薪酬
-员工
工资
"的贷方发生额本年累计数,不是余额.税收金额通常指的是与
企业
签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人
所得税
,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.职工薪酬支出税前可扣除的比例是什么?合理的工资、
薪金
范围...
汇算清缴
纳税调整
项目明细表如何填?
答:
需要根据实际情况填列以下表:1、在
纳税调整
项目明细表第15栏中填写管理费用-业务招费支出的金额根据
企业所得税
税法填报规定,该表填报纳税人财务与税法不一致的地方,即是纳税调整的项目和金额.2、在A105060表中填写管理费用-广告费和业务宣传费支出企业所得税税法中纳税调整表中规定,...
企业所得税
汇算清缴
工资薪金
支出怎么填?
答:
年度工作结束后,企业要做所得税的汇算清缴,使用一些项目费用在汇算清缴前抵扣所得税,那么面对
工资薪金
的填报问题,
企业所得税
汇算清缴工资薪金怎么填呢?企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填?1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及
纳税调整
明细表。2、进入...
企业所得税
年报中如果
工资薪金
支出这一项 账载金额和实际发生额是一样...
答:
工资薪金
支出符合税法规定的支出范围 不需要填报
纳税调整
表
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