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公路客运票据进项税额的税率
2022农产品抵扣
进项税额的
规定
答:
这里教材说法是以增值税专用
发票
或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额为
进项税额
。而农产品的增值税
税率
是9%,所以所谓的按照票面注明其实也就是9%的增值税税率。 针对本类
票据
,如果是用于非13%税率服务,就将9%税率的增值税直接按照票面抵扣即可。如果是用于生产销售或委托加工13%税率货物的...
“营改增”中应纳
税额
如何核算?
答:
需要特别注意的是,与营业税不同,增值税应税服务的计税依据是销售额,不包括向购买方收取的增值
税额
,即是以不含税价格作为计税依据的。这与全国执行的销售货物涉及的增值税计算相同。会计分录为:借:银行存款(应收账款、应收
票据
)等(不含税价+不含税价×增值税
税率
)贷:主营业务收入(其他业务...
计算当月可抵扣的
进项税额
计算当月应缴纳的增值税税额
答:
当月可抵扣的
进项税额
:70000-8500-1700-6800-2720=50280元 6、当月购进货物取得的增值税专用
发票
上注明的增值税税额共计70000元。3、装饰本企业办公楼领用甲材料1000公斤,每公斤成本为50元。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,属于不动产在建工程。2014年要进行进项税额转出,2016年5月1日后...
...为增值税一般纳税人,适用增值
税税率
17%,2009年10月有关
答:
2、销售已产品的销项税额:29.25/(1+17%)*17%=4.25万元 3、自用新产品的销项税额:20*(1+10%)*17%=3.74万元 4、销售使用过的摩托车销项税额:1.04/(1+4%)*4%*5/2=0.1万元 5,、外购货物可抵扣
进项税额
:10.2+6*7%=10.62万元 6、外购农产品可抵扣进项税额:(40*13%+5...
增值税在会计中怎么处理?
答:
增值税账务处理 一、“
进项税额
”的账务处理 1.国内购进货物。企业在国内采购的货物,按照增值税
发票
上注明的增值
税额
,借记“应交税金――应交增值税(进项税额)”科目;按照专用发票上记载的应讲稿采购成本的金额,“借记材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”、“管理费用”、“经营...
贸易公司要交那些税
答:
1、增值税按销售收入17%、4%(分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人);2、城建税按缴纳的增值
税的
7%缴纳; 教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳;3、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);4、年度按“实收资本”...
出售已使用过的固定资产增值
税税率
答:
二是房屋、建筑物不得抵扣进项税额,不管是否与生产经营有关的房屋、建筑物,均不得抵扣。对于纳税人已抵扣
进项税额的
固定资产,后来又用于非应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费等固定资产,应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额,不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用
税率
。以上就是本文的...
工业企业
进项税额
及其转出的会计处理
答:
这时,应按材料的实际成本,借记“原材料”;按应预交或垫支的增值税,借记“应交税金——应交增值税(
进项税额
)”;按材料的实际成本和增值
税额
之和,贷记“银行存款”、“现金”、“其他货币资金”、“应付
票据
”。 [例] 天华工厂购入甲材料4000公斤,6元/公斤,代垫运杂费2800元(其中运输
发票
上列明的运费为2000元...
税金
到底怎么算,100*1.13还是100/0.87?
答:
2、接受投资转入的物资,按专用
发票
上注明的增值税额,借记本科目(应交增值税—
进项税额
),按投资各方确定的价值,借记“材料”等科目,按其在注册资本终所占有的份额,贷记“实收资本”科目,按其差额,贷记“资本公积”科目。 3、接受应税劳务,按专用发票上注明的增值
税额
,借记本科目(应交增值税—进项税额),按专用...
最新增值税纳税申报表怎么填写
答:
《本期抵扣
进项税额
结构明细表》中“按
税率
或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项”,反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额,不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额,以及纳税人支付的
道路
、桥、闸通行费,取得的增值税扣税凭证上注明或计算的...
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