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冲销凭证的会计分录
求增值税的所有
分录
。
答:
购买原材料进项税,
会计分录
为:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款 销售货物销项税,会计分录为:借:应收账款/应收票据/银行存款/应付利润 贷:应交税金——应交增值税(销项税额)主营业务收入 计提增值税,会计分录为:借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值...
原材料已收到,款已付,但发票未收到账务该怎么处理
答:
2.确定以后有票,又不采用月初
冲销的
,建议按不含税入账。无票入账时:借:原材料应交税费--待认证进项税贷:银行存款收到发票后,在某期确定认证时:借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应交税费--待认证进项税3.如果票面金额与付款金额不一致,对上面
分录
进行补提或者冲销。4.特例:采购...
如何删除存货核算中的
冲销凭证
答:
问题描述:在操作U8系统时,对之前一张存货单据生成的凭证在凭证列表中进行了冲销处理,后需要对该
冲销的
凭证进行删除;解决思路:因软件中对已经生成的凭证,只能记账之后才可以冲销,一旦冲销,则该单据在生成
凭证的
列表中会重新出现,此时可以对这张单据重新生成凭证,但是不能删除红字的
冲销凭证
。解决方式...
如果一张记账
凭证的会计分录
没有没有问题,金额本来是500,填制为5000...
答:
凭证误把金额500元,记为5000元。更正方有两种:一、按原来
凭证的
科目及方向红字(负数)记4500元,把多记的部分
冲销
掉。二、把按原来凭证的科目及方向红字(负数)记5000元,把原先的金额冲销掉,再填制正确的500元的记帐凭证。
暂估入库的账务处理下个月怎么做账
答:
一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税
凭证
并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账.下月初,用红字
冲销
原暂估入账金额,待取得相关增值税扣税凭证并经认证后,按应计入相关成本费用或资产的金额做
会计分录
即可。
隔月发票红冲重开如何做账,上个月帐已交税完成?
答:
开具红字发票,
冲销
原发票。借:银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)。重开正确的发票。借:银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税金-应交增值税(销项税额)。将两张发票
的会计分录
合并,重开发票的记账联作为冲销原发票的
凭证
,财务人员要...
结转,结存和充销是什么意思
答:
结存,指库存量,就是剩余多少。冲销,由于记帐错误形成的两笔分录进行对冲,将原来的错误处理完毕的工作就是冲销。例如,在做帐时,将本来应该记入成本的3000元,记入了制造费用科目,这是记错的,为了更正,先做一笔红字
冲销的会计分录
,对原来的
凭证
进行冲销处理,然后再重新做一张正确的凭证。
这些
会计分录
谁会写?
答:
你好,
会计分录
如下:2、借;应付账款220000 贷:现金220000 3、借:应收账款1170000 贷:主营业务收入1000000 应交税费-应交增值税(销项)170000 借:主营业务成本1150000 贷:库存商品1150000 4、借:原材料 70000 应交税费-应交增值税(进项)23800 贷:银行存款93800 5、借:银行存款-中行美元...
明细账 本月合计的余额怎样计算?
答:
本月合计余额=期初余额+本期借方发生额合计-本期贷方发生额合计,本年累计就是月份一直累计下来的合计数。1、按照要求,现金日记账要日清月结,即每日终了结出本日借贷方发生额及余额,在摘要栏内注明“本日合计”字样,并在下面通栏划单红线。但在实际工作中,每天登帐完毕,可以不要“本日合计”,...
财务上的红冲算什么意思- -?
答:
红字
冲销
法又称红字更正法也称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账
凭证
,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确
的会计分录
。这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错,但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下,在及时发现错误,没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。
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