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增值税冲红怎么填申报表
接手的新单位 发现去年
增值税
进项税已经勾选并缴税 发票今年刚收到_百...
答:
借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 交税的账务处理与平时相同 收到一张
增值税
发票,已入账并认证,后发现税率错误,可以通过开具红字增值税专用发票冲销,然后重开来解决。具体方法是:1.购买方取得增值税专用发票已用于
申报
抵扣的,购买方可在新系统中
填
开并上传《开具红字增值税专用发票信息表...
开错的发票已做账,
怎么
办
视频时间 00:47
上月记账比实缴
增值税
多计提了,这个月
怎么
调整?
答:
这个月作一个方向相同的红字凭证,将即可。2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可。3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴增值税科目余额与
增值税申报表
一致。会计分录处理(...
红字发票
如何
做账?
答:
红字发票是用来
冲
回开错的蓝字发票的,与正确的蓝字发票,可以视作2笔业务。所以2月份你可以正常结账,(因为红字冲回了原来的业务,就算没有发生这笔业务。)3月份再开正确的蓝字发票,就算这笔业务发生在3月份就可以了。
减半征收的附加
税
退税会计分录
怎么
写
答:
企业生产经营过程中,应按相关规定缴纳各种税金,印花
税
,想必大家都比较熟悉,通常经济合同或技术合同等需要缴纳印花税。那么印花税退税减半征收会计分录怎么写?来跟随深空网一起了解下吧!印花税退税减半征收的会计分录1、用红字冲原计提的印花税,会计分录编制如下:借: 管理费用—印花税(红字)贷: 应...
上月开的
增值税
发票认证不符应该
怎么
处理
答:
增值税
专用发票的认证期限为自开票之日起90天内认证并且在认证的当月抵扣,如果本月没有过认证期限,可以在本月认证并抵扣。如果是上月没有认证造成上月没有抵扣税款而缴纳的增值税很大的话,是没有任何的补救措施的。因为你
申报
抵扣的进项税额在税务机关申报时会与上月的认证信息比对的,没有认证信息...
一般纳税人,生活服务行业,疫情期间,在3月的时候开具了带3%税率的普票...
答:
不会。根据《中华人民共和国
增值税
暂行条例》第八条:纳税人购进货物,劳务,服务,无形资产,不动产支付或者负担的增值税额,为进项税额。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额,因此一般来讲(购进农产品除外),取得增值税专用发票,只能按照票面税额依法抵扣,票面3%税额,就抵3%税额,票面1%...
请问负数发票
怎么
做分录
答:
购货方已认证且通过并
申报
抵扣的:由购货方或劳务接收方向主管税务机关
填写
申请,在开票系统中直接填写《开具
增值税
红字专用发票信息表》,已经抵扣的,手工填写销售方名称、税号等信息,无需填写相应蓝字发票代码、发票号码等信息,确定无误后点击保存;B、认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票...
跨月红字发票会计分录
怎么
写
答:
纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:(一)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未用于
申报
抵扣并将发票联和抵扣联退回的,由销售方按规定在
增值税
发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,并按照调整前税率开具红字发票。(二)...
隔月发票
怎么
开红字发票
答:
在开票系统
填写
负数发票信息表,提交税局审批,通过之后根据通知单号码在系统录入开具负数发票。开具的销项负数发票账务处理是,借:主营业务收入,应交税费—应交
增值税
(销项税额),贷:应收账款等科目。同时,借:库存商品,贷:主营业务成本。红字专用发票的开具流程:1.提交信息:用户需要在增值税...
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