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小规模企业增值税账务处理
小规模
纳税人
账务处理
需要注意哪些事项?
答:
(2)应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 因此,根据主管税务机关核定的所得率(会以“核定所得率通知书”的形式送达公司),计算缴纳所得税。三、纳税申报表 国税:1、按月申报:《
小规模
纳税人
增值税
申报表》2、按季申报:《中华人民共和国
企业
所得税月(季)度预缴纳税申报表》(B类)地税:1、...
小规模
纳税人销项税额
账务处理
怎么做
答:
小规模
纳税人销项税额
账务处理
:1、采购时,账务处理如下:借:库存商品(原材料)、贷:应付账款(货币资金类账户)。2、销售时,会计分录如下:借:银行存款(应收账款)、贷:主营业务收入、贷:应交税费——应交
增值税
。小规模纳税人销项税发票的会计分录如下:借:应收账款、贷:主营业务收入、应交...
小规模
纳税人收到专票后如何
处理
答:
2、
增值税
专用发票是
企业
可抵扣进项税的凭证,而根据税法的相关管理要求,
小规模
纳税人不可抵扣进项税,因此,无论小规模纳税人是否取得了专用发票,都不能抵扣进项税;3、当小规模纳税人取得专用发票时,可视同取得普通发票,做相同的
账务处理
,按价税合计金额,即票面含税金额确认资产或成本费用。【...
小规模
纳税人按季申报不超过30万元
增值税
怎么做
账务处理
?
答:
确认收入时分录:借:银行存款 贷:营业收入 应交税费——应交
增值税
交纳税款时分录:借:应交税费——应交增值税
小规模企业
怎么做账?
答:
应交税费-应交
增值税
-销项税 问题四:
小规模企业
收入20000以下,免增值税,怎么做账? 地税附加税一般为增值税和营业税的附加税收,增值税和营业税免掉了也就一并免掉了,如果是早期核定的按营业额比率交纳的还需要交纳。在
账务处理
上还是需要计提增值税的,在月末时统计出收入2万元以下,再结转到...
小规模
纳税人应交税金销项税如何做分录
答:
小规模
纳税人实行简易办法计算并缴纳
增值税
。小规模纳税人征收率为3%。购进货物所含的税金不得抵扣,应当按照规定计入相关成本。在购进货物时:借:库存商品等相关科目 (含增值税价款)贷:银行存款或库存现金或应付账款等 在销售货物时,按规定确定收入,并按征收率计算增值税 借:应收账款、银行存款等...
”请教:
小规模企业
转一般纳税人企业
账务处理
答:
小规模企业
转一般纳税人
处理
存在不同:一般纳税人处理为:借 库存商品等 借 应交税金-应交
增值税
(进项税额)贷 银行存款等 小规模纳税人为:借 库存商品等 贷 银行存款等 小规模纳税人不能抵扣进项税 温馨提示:以上内容仅供参考。应答时间:2022-01-28,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
一般纳税人收到
小规模
到税务局代开的
增值税
专用发票怎样做会计分录_百 ...
答:
小规模
纳税人税务局代开的
增值税
专用发票怎样做账 小规模纳税人到税局申请代开增值税专票,
账务处理
为: (假设小规模纳税人到税局申请开具一张含税价为117元,增值税税额为17元的增值税专票)(1)确认收入 借:应收账款——A公司 117 贷:主营业务收入 100 贷:应交税费——应交增值税 17 ...
小规模
纳税人
增值税
的会计
处理
(急)
答:
销售的分录有误。
小规模
纳税人采购时不计进项税,取得发票将价税合计计入成本,但销售时应记销项税。举例说明:销售商品开
增值税
普通发票,价100元,增值税3元,合计103元。销售商品,记会计分录如下:借:银行存款 103 贷:主营业务收入 100 应交税金——应交增值税 3 上缴税款,记会计分...
企业
缴税的
账务处理
怎么做?
答:
每个公民、法人或者其他组织都负有纳税的义务,例如个人所得税、
企业
所得税、
增值税
等,对于企业缴税的
账务处理
该怎么做?缴税的会计分录缴纳增值税:(1)当月交纳当月的增值税:①一般纳税人:借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款②
小规模
纳税人:借:应交税费——应交增值税贷:...
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