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已收款未开票怎么做账
上年度
未开票已收款
,也已经结账.今年补开上年度的发票
怎么做账
答:
1、上年度
未开票已收款
,此项业务应该记在,贷“预收账款”会计科目,2、今年补开上年度的发票,会计分录 :借 预收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费——应交增值税——销项税 。
...取一部分但未开具增值税发票,下月
开票
了
怎么做账
答:
本月:借:银行存款 (
已收款
部分)100万;借:应收账款 (
未收款
部分)16万;贷:主营业务收入-暂估116万;下月凭
开票
(假定税率16%)的
记账
联:借:主营业务收入-暂估116万;贷:主营业务收入 100万;贷:应交税费-销项税额16万。
收到单位预
收款
后,单位倒闭了要
怎么做账
?
答:
你好,如果只是收到预
收款
还没有提供服务或者产品,则将预收款转为营业外收入。分录是借:预收账款 贷:营业外收入,如果
已经
提供产品或者服务,则发现倒闭后不用再开票则借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项税 因为服务或者产品已经提供只是
没有开票
没确认收入缴纳税,现在确认后补上...
未开票
收入跨年
怎么
做帐处理
视频时间 00:37
房产公司收到租赁费但
未开票如何做账
?
答:
虽然
没有开具发票
,但一样要纳税申报的,所以分录为:借:银行存款(或现金)贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
未开票
支出
怎么做账
答:
未开票
支出的账务处理如下:1、发生支出时:借:预付账款(或其他应付款等科目)贷:银行存款(或库存现金科目)2、取得发票时:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:预付账款(或其他应付款等科目)根据发票管理办法规定,所有单位和从事生产、经营活动的...
客户
不
要发票的收入
怎么做账
啊?
答:
月末结转销售成本会计分录: 借:主营业务成本 贷:库存商品---**商品/**原材料
不开发票
,但是只要实现了销售也是要提销项税的,因为实际销售收入已确认;只是
未开发票
而已,在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”
未开具发票
“里即可。
...但是
没有开票
,本月把发票开出来了
怎么做账
?
答:
上个月应该做 借:银行存款 贷:预收来账款 本月开发票后做:借预收账款 贷:主收 贷:销项税 不过这
已经
不重要 了,你上个月已经确认收入也确认税额了,准则上来说没毛病,这个月开票可以不
做账务
处理,只在报税时候纳税申报表里减少
未开票
收入就是了;红冲的话,也是没毛病的,但是要在凭证说明清楚...
餐饮行业
未开票
收入
如何做账
答:
餐饮行业
未开票
收入
如何做账
答:按照规定,不管什么行业,只要发生应征增值税的业务,不管是否开具发票,都应当计算缴纳增值税.购进时,应当向销售方要求开具发票,否则没有合法有效的企业所得税税前扣除凭证,要缴纳很高比例的企业所得税.当然,如果是个体工商户,应当缴纳个人所得税,方法是一样的.但个体工商户管理...
公司先
收款
后10天才
开票
,
做账
可以直接记银行存款,而
不
入预收账款吗...
答:
这个问题问得有些问题,只要公司
收款
了,就应当计入银行存款,我感觉你的问题是“可不可以直接计入主营业务收入,而不是预收账款”。如果你是这个意思的话,不可以,确认收入跟纳税义务是同时发生的,或者说不能早于纳税义务确认收入,所以必须同时或者晚于
开票
时间确认收入。
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