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年底销项税和进项税结转
多交的增值税会计怎么处理
答:
②一般纳税人应当在"应交税费"科目下设置"应交増值税"、"未交増值税"、"预缴增值税"、"待抵扣
进项税额
"等明细科目进行核算."应交税费--应交增值税"明细科目下设置"进项税额"、"
销项税额
抵减"、"已交税金"、"转出未交增值税"、"减免税款"、"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出多交增值税"...
关于一般纳税人增值
税税
率的会计核算
答:
问题1、既然是免税的,做账无需做税金,直接挂应收和收入 问题2、按照免税做,是不存在这个问题的 问题3、既然你们是免税的,收到的运费票和维修票是不能抵扣的,税金直接入成本或费用;借生产成本贷银行存款也是可以的,根据你企业实际情况简化核算即可 问题4、账上应该没有税金,无需
结转
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多交的增值税会计怎么处理
答:
②一般纳税人应当在"应交税费"科目下设置"应交増值税"、"未交増值税"、"预缴增值税"、"待抵扣
进项税额
"等明细科目进行核算."应交税费--应交增值税"明细科目下设置"进项税额"、"
销项税额
抵减"、"已交税金"、"转出未交增值税"、"减免税款"、"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出多交增值税"...
补交上年增值税怎么做?
答:
借:应交税金--应交增值
税
贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、
结转
损益...
增值税为负数怎么申报
答:
销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的
销项税
。当月正常结账,正常
结转
应交税金(如果销项大于
进项
),正常结转收入。次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表(一)收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经...
会计利润
与
所得
税
费用调整过程
答:
缴纳企业所得
税和
个人所得税时,会计处理为:借:应交税费——应交所得税 应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 增值税的会计实务如何处理(1)一般纳税人增值税账务处理 ①原理:增值税一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税.在这种方法下,采购等业务
进项税额
允许抵扣
销项税额
.在购进阶段...
会计报税的整个流程?
答:
抄税报税流程: 一、抄税 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算
税额
的依据。一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出
销项税
结清一下。 抄
税和
报税是两个流程,统称为抄报税: IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
小规模纳税人每月报税要做哪些?
答:
需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值
税
申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。2、企业所得税。按季度申报,
年底
汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账...
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