44问答网
所有问题
当前搜索:
年底销项税和进项税结转
应交税金_应交增值税贷方负数是什么意思?
答:
应交税金_应交增值税贷方为负数。即为借方余额,意为企业期末有”留抵税额“存在。留抵税额的产生原因有两种。1、
进项税额
大于
销项税额
,进项税当期没有抵扣完,留抵后期销项税额。2、企业有预交增值税,预缴税款形成当期留抵增值税款。
外贸企业出口不退税货物增值
税
计提
销项
时间。
答:
一、免、抵、退税办法中视同内销征税的货物按以下公式计提
销项税额
:销项税额=视同内销征税货物的出口货物离岸价×外汇人民币牌价×增值税征
税税
率 上述视同内销征税货物,出口企业已按规定计算免抵退税不得免征和抵扣税额并已转成本的,可从成本科目中转入
进项税额
科目。视同内销征税货物包括《财政部、...
进项税
大于
销项税
怎么办
答:
贷:应交税金——未交增值税(
销项税额
-
进项税额
)2、计提增值税附加税 借:主营业务税金及附加(销项税额-进项税额)*规定比例 贷:应交税金——应交城建税(销项税额-进项税额)*规定比例贷:其他应交款——教育费附加 (销项税额-进项税额)*规定比例 销项税大于进项税的会计处理:1、
结转
本月应...
税务局说
年底
有任务 让我们预交了1000元增值税 会计分录应该怎么做啊...
答:
税务局因我公司缴
税税
负低,所以7月份让我们补了1023元的增值税,请问本月我如何作会计分录? 1、增值税的税负不是税务局规定的。是根据各行业历史资料测算出来的平均数。 2、生产成本和制造费用每个月都要
结转
,但余额不一定为零。其余额代表月末在产品的价值。
销项税
20200
进项税
1000 请问月底我...
...应交增值
税
(已交税金) 贷:银行存款 请问
年底
三级科目“已交税金...
答:
贷:银行存款 进项税额、已交税金这两个科目发生时就记在借方了,所以可以将已交
税金和进项税额
看作相同的;
销项
、进项税转出等发生时就记在贷方了,性质也基本相同,这样贷方的相加后再和借方相加后对比就能看出有没有贷方余额,有的话就做转出未交增值税处理业务,那些明细科目不应该进行
结转
。
进项税
贷方负数表示什么?
答:
贷方表示企业应纳的增值
税税额
。
进项税额
是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,
销项税额
扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算:进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率 进项税额是...
减免税,在应交税金中 的分录应如何做
答:
结转
就是账户的结转,先看看应交税金-应交增值税的结构,借方明细有“
进项税额
、转出未交增值税、减免税额”等,贷方有“
销项税额
、进项税转出、出口退税”等,期末应交税金-应交增值税余额在借方,则为留抵税额,贷方余额就应该转出未交增值税。 因此,平常该科目不需结转。
年底
终了,为了新帐当年...
销项税和进项税
,在月末做科目汇总表的时候,借和贷都有余额。就一直这样...
答:
销项税和进项税
额是应交税费-应交增值税的细项,它的余额最终反映为应交税费-应交增值税的余额,不存在转结的问题。应交税费-应交增值税的余额借方余额作为待抵扣税额挂在账上,贷方余额通过转出未交增值税后,应交税费-应交增值税的余额则为0....
出纳和增值税有关吗?
答:
有关增值税发票? 没有啊,完全可以付现金 有关增值税问题---续问. 只要是一般纳税人都应该开具购、销增值税发票,这样好抵扣
进项税额
。 买布的时候向供应商索要增值税发票做进项税,销售服装时应该给客户(此客户必须也是一般纳税人)开具增值税发票,是
销项税
。 出口也应该有增值税,但是不是...
请问本月
销项
大于
进项
,但上月有留抵
税
,这月底该如何做分录?
答:
应交税金=期初应交税金-本月
销项税额
-
进项税额
。所以按照正常的业务做分录就可以啦。应交税金帐的明细账,借贷自行抵消以后余额如果在贷方,那么这个金额就是应该要交的税额,如果在借方,那么是留抵税额。也就是说下个月可以被抵消的税额。月底分录不用做。等第二个月,也就是次月缴纳税金之后,直接...
棣栭〉
<涓婁竴椤
32
33
34
35
37
38
39
40
41
涓嬩竴椤
灏鹃〉
36
其他人还搜