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怎样确认递延所得税资产的合理性
企业发生亏损应
怎样确认递延所得税资产
答:
该可抵扣暂时性差异应确认相关的
递延所得税资产
。同时,减少当期
确认的
所得税费用。例:甲公司于2006年因政策性原因发生经营亏损,经调整后的应纳税所得额为-4000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5个纳税年度的应纳税所得额。该公司预计其未来5年期间能够产生足够的应纳税所得额利用该经营亏损...
我国企业所得税
的递延所得税资产
、递延所得税负债
怎么确认
和计算?
答:
举个最简单的例子,一项固定资产折旧,会计折旧每年2000元,税法折旧每年1000元,这就产生了1000元的可抵扣差异。应
确认
一项
递延所得税资产
=1000*25%=250元。企业买的一只股票,划分成交易性金融资产,买价20万元,年底时升值为28万元。这8万元就是应纳税差异,应确认为一项递延所得税负债=80 000*...
可抵扣亏损
确认递延所得税资产
答:
未来盈利年度,比如税前利润是100万,交了所得税本应只剩下75万,但由于有100万亏损抵了所得税,利润变成了100万,但这并非本年的功劳而是以前年度亏损的弥补,用递延所得税资产调整后,利润就变成了75万.可以看出,
确认递延所得税资产
,可以让各年的利润更
合理
,更能体现出各年度的贡献.
递延所得税资产的
...
企业发生亏损应
怎样确认递延所得税资产
答:
如果预计公司未来盈利,那么就
确认递延所得税资产
。同时做当期所得税纳税调增。所以不管预计未来是否盈利,对当期所得税时一定要做纳税调增的,但该预期假设会影响递延所得税是否确认。用暂时性差异举个例子,比如公司计提的坏账准备400元,本年公司亏损状态。如果预计明年盈利,那么本年确认递延所得税资产=...
关于
递延所得税资产确认的
问题
答:
实在是已经不可能再有利润来抵扣了,那么,你再
确认递延所得税资产
资产就没有意义了,因为确认125万的
递延所得税资产的
理由是确信这500万的亏损可以在未来期间能抵扣,现在已经觉得未来不可能产生利润了,那就没法抵扣了,那就不能确认了。明白了吗? 差不多吧...呵呵 ...
如何确认
可抵扣暂时性差异
确认递延所得税资产
答:
递延所得税资产的
确认应以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内,企业无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响,使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的,则不应
确认递延所得税资产
。递延所得税的确认是由于无形...
递延所得税资产
和负债
答:
企业在确认因应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债时,应遵循以下原则: 1.除所得税准则中明确规定可不
确认递延所得税
负债的情况以外,企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。除与直接计入所有者权益的交易或事项以及企业合并中取得
资产
、负债相关的以外,在确认递延所得税负债的同时,应增加利润...
递延所得税
收益和递延所得税费用应该
怎样确认
答:
(三)返还政府补助时,按应返还的金额,借记本科目、“营业外支出”科目,贷记“银行存款”、“其他应付款”等科目。二、递延所得税费用 1,
确认
可抵扣暂时性差异:借:
递延所得税资产
;贷:应交税费-应交所得税。2,可抵扣暂时性差异转回:借:递延所得税费用;贷:递延所得税资产。递延所得税...
递延所得税资产
有哪些情况?
答:
当期和以前期间应交未交的所得税
确认
为递延所得税负债,已支付的所得税超过应支付的部分确认为
递延所得税资产
。具体分析如下:1.应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率相乘产生递延所得税负债或递延所得税资产。原则上企业应当确认所有应纳税暂时性差异产生的...
关于亏损企业
确认递延所得税资产
答:
您好,看了您对其他人关于递延所得税的回答,很详细,所以想想请教一下。我公司是10年新成立的企业执行新企业会计准则,10年亏损了70多万,目前正在做所得税清算工作,是不是只要是亏损了,就要
确认递延所得税资产
?什么时候确认呢,是等我清算完成后,按应... 展开 _...
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