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怎样确认递延所得税资产的合理性
公允价值变动
确认的递延所得税
什么时候转回?
答:
公允价值变动
确认的递延所得税
什么时候转回?递延所得税的计量应当使用差异转回期间的税率核算,在
资产
负债表日我们依据当期可获取
的合理
信息对未来税率的变动做出合理预期,如果之前预测的税率发生改变对之前确认的递延所得税进行税率差额调整即可.公允价值变动损益的主要账务处理:资产负债表日,企业应按交易性金融...
什么叫
递延所得税资产
?什么叫递延所得税负债?
答:
递延所得税资产
:是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限
确认的
一项资产。而对于所有应纳税暂时性差异均应确认为一项递延所得税负债,但某些特殊情况除外。递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的,可抵减暂时性差异是将来可用来抵税...
资产
减值损失
怎样
计入
所得税
费用
答:
(2)计划对应收款项进行重组。 (3)与关联方发生的应收款项。 (4)其他已逾期,但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 企业持有的未到期应收票据,如有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大时,应将其账面余额转入应收账款,并计提相应的坏账准备。
递延所得税资产
(Deferred Tax Asset)...
公司
递延所得税
是
怎样
计算的?
答:
递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予
确认的递延所得税资产
和递延所得税负债金额,即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。递延所得税资产和递延所得税负债是什么?递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能...
递延所得税资产
有哪几种情况
答:
7、现金结算的股份支付(应付职工薪酬)8、合并报表中因抵消未实现内部销售损益产生的
递延所得税资产
(账面价值:合并报表800,计税基础:个别报表1000)9、能够
合理
估计退货率的销售退回,会计上对于估计的退货部分既不
确认
收入也不结转成本,而是按照差额转入预计负债中,税法上应全额确认收入,也会产生暂时性差异,...
递延所得税
对会计利润的影响是
怎样的
答:
如果递延所得税负债与直接计入所有者权益的交易或事项相关,则应借记“资本公积——其他资本公积”科目,贷记“递延所得税负债”科目,此时对所得税费用没有影响。企业合并中取得
资产
、负债的入账价值与其计税基础不同形成应纳税暂时性差异的,应于购买日
确认递延所得税
负债,同时调整商誉,借记“商誉”等...
递烟
所得税资产
和
递延所得税
负债
如何确认
?
答:
服务期结束时,结转所有
递延所得税资产
。
确认
时: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 转回时: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产4.超支的广告宣传费 差异类型:可抵扣暂时性差异 递延所得税资产=超过15%部分的广宣费×未来转回期间所得税税率 在未来广宣费不超额的会计...
递延所得税资产
和负债
怎么
理解
答:
递延所得税资产和负债计算方法如下:递延所得税资产是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算,
确认递延所得税资产
时,应采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定。递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的所得税税率...
企业
所得税怎么合理
节税?
视频时间 04:49
会计面试问题及答案是什么
答:
进入本公司,了解公司的经营情况、范围、财务状况的同时做好日常财务核算工作,加强财务管理、推动规范管理使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订工作计划。3、中国某某网的会计报表,你建议,由哪些报表组成?1、
资产
负债表 2、利润及利润分配表 3、现金流量表 4、资产...
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