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所得税费用计算典型例题
计算
该企业
所得税
及应交
税费
答:
超出同期同类贷款利率部分调增50-50*6%=20万元6.行政罚款调增1万元7.公益性捐赠限额为628*12%=75.38,不需要调整8、投资收益居民企业17万元和国债收入都属于免税收入,调减18万元应纳税所得额=628+24+100-20+20+1-18=735万元 应纳企业
所得税
=735*25%=183.75万元 已纳157万元 应补企业所得税...
所得税费用
是什么意思?怎么
计算
?
答:
所得税费用的计算方法所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,而是当期所得税和递延所得税之和,即为从当期利润总额中扣除的所得税费用。
所得税费用计算
方法:一种是倒挤的:所得税费用=应交所得税+递延所...
关于
所得税
(债务法)的
计算题
答:
1、借:
所得税费用
(20*30%),贷:递延所得税负债 借:所得税费用(100*30%),贷:应交所得税,递延所得税负债;2、借:所得税费用(10*30%),贷:递延所得税负债 借:所得税费用(100*30%),贷:应交所得税,递延所得税负债;3、没有差异,转回前期余额,借:递延所得税负债 贷...
所得税费用
与应交税费——应交所得税的两都各自的特点,能有相应
例题
...
答:
这个会计分录是什么意思啊~借:
所得税费用
递延所得税资产 贷:应交税费-所得税 递延所得税负债 企业的时间性差异既有资产又有负债,即税法当期应缴会计以后实现,反之会计当期实现税法以后应缴。公司的企业所得税都是按季预缴,一年征收,如果到i当年度发现每季所交的企业所得税不够,分录是怎样?
会计问题:
所得税费用
和应交所得税不同吗、?
答:
4、会计科目设置不同 应交所得税,是个二级科目,一级科目应该是“应交税费”,是负债类科目。贷方记录应交纳的所得税,借方表示已交纳或多交的所得税。
所得税费用
是个费用类科目,借方表示发生的所得税费用,贷方表示转入利润的所得税费用。
计算
所得税时:借:所得税费用,贷:应交税费-应交所...
计提
所得税费用
会计分录
答:
贷:银行存款 5、重新分配利润:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 6、年度汇算清缴,如果
计算
出全年应纳所得税额少于已预缴税额:借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款-应收多缴所得税款)贷:以前年度损益调整 注意事项:企业在月度或季度计提
所得税费用
时,按照会计的规则计算即可。
所得税费用
的
计算
公式是什么
视频时间 00:52
关于
所得税费用
的
计算
方法
答:
A。(1000-10)*33%=310.2万元 国库券利息收入是计入投资收益的,根据国家为了鼓励企业购买国债而特别允许这部分收益不收
所得税
;全年计税工资400万元高于实发工资350,则按实发工资计提,若低于实发工资,则按加上两者扣除后的余额
计算
。例如:若全年计税工资为400万元,实发工资为450万元,则(1000-10...
计算
并结转
所得税费用
会计分录怎么做?
答:
计算
并结转
所得税费用
分录计算所得税时:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税上缴时:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款月末结转时:借:本年利润贷:所得税费用应交税费科目核算内容指的是核算企业按照税法规定计算应缴纳的各种税金,包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、...
关于企业
所得税计算
的一道
题目
,求解!
答:
关于企业
所得税计算
的一道
题目
,求解! 管理不善造成的存货盘亏损失计入管理
费用
,作进项税额转出,其实是企业自行承担了增值税的进项税。所以进项税也应计入管理费用,所以这部分进项税也会影响所得税。 借:待处理财产损溢 贷:库存商品 应交
税费
——应交增值税(进项税额转出) 借:管理费用 ...
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