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所得税费用计算典型例题
2016年
所得税费用怎么算
答:
2016年
所得税费用怎么算
:所得税费用的计算有两种方法:一种是倒挤的:所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产 另一种是直接计算的:所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25 注意:此处有一个前提,就是不存在预期的税率变动,如果存在预期的税率变动则不能这样直接计算。结论:...
合并财务报表的完整详细案例解析有哪些?
答:
(10×1)\x0d\x0a 贷:存货 10 \x0d\x0a借:递延所得税资产 5\x0d\x0a 贷:
所得税费用
5(20×25%)\x0d\x0a \x0d\x0a借:递延所得税资产 5-2.5=2.5(10×25%)\x0d\x0a 所得税费用 2.5\x0d\x0a 贷:未分配利润——年初 5 \x0d\x0a借:营业外收入 40(100-60)\x0d\x0a...
计算
该商场99年度应纳的企业
所得税
税额。用收入总额-可扣除
费用
的方法怎...
答:
应纳税所得=8000000-17500-7500-6400000-610000-600000-15000+(65000-30000)+150000+(570000+99750-800*50*12*1.175)-(100000-25000-50000)=615750 应纳企业
所得税
=615750*33%=203197.5 楼上财务
费用
应该减去15000,国库券利息收入应该从应纳税额中减去30000,金融利息35000重复计收入了,...
会计
所得税
,无形资产的所得税怎么处理?
答:
除法律另有规定外,摊销年限不得低于10年。因此,在
计算
当期应纳税所得额时,应对利润总额进行纳税调减:调减的金额分别是“研发支出——
费用
化支出”科目支出金额50%,“累计摊销”科目摊销金额的50%,从而减少当期的应纳税所得额和应缴
所得税
。例:2010年1月1日甲公司经董事会批准研发某项新产品专利...
上年度本年利润没有结转而且没有计提
所得税费用
下年度汇算清缴完才发...
答:
上年度本年利润没有结转,只有重新结转就可以,一般并不影响资产负债表。没有计提
所得税费用
,下年度汇算清缴完才发现,可以重新计捉所得税费用,会计报表可以重新申报,所得税汇算清缴可以更正申报。
...的会计处理方法。可以例举一个实际账务处理的
例题
吗
答:
二、以前年度损益调整的主要账务处理。(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。(二)由于以前年度损益调整增加的
所得税费用
,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的...
各地年终奖个人
所得税
怎么
计算
视频时间 01:27
购买了东奥的中级会计实务课程,机考系统怎么看
答:
3、进入机考系统后,按要求填写准考号,正式进入模考;(1)点击“下一页”翻页进入下一题 (2)勾选“标记本题”可以对本题标记提亮,在试题列表中可查看 (3)点击“试题列表”进入
题目
列表页面,可查看当前已完成、未完成题目以及标记的题目 (4)点击“
计算
器”打开系统计算器,可进行简单运算 ...
长投和合并报表怎么学比较好理解啊,要哭
答:
借:
所得税费用
贷:递延所得税资产编制第二年的时候,也用未分配利润--年初代替涉及损益的项目5、固定资产、无形资产交易中未实现利润的抵销:借:营业收入(售价)(一方为商品出售,一方购入作固资用)贷:固定资产--原价(利润)营业成本(倒挤)或:借:营业外收入(双方都是固定资产)贷:固定资产--原价多提折旧、摊销:借...
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