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暂估主营业务成本会计分录
关于
暂估
入库的
会计分录
这样做对吗?急,在线等~~~
答:
这样做事对的,凡是货已到,而发票未到的
业务
都是这样处理:1、货已到,发票未到,采购员先做假入库:借:库存商品---
暂估
---10000 贷:应付账款---10000 2、下月初,红冲暂估 借:库存商品--- -10000 贷:应付账款--- -10000 注意:所做的
会计
凭证是“红冲”3、收到发票 借:库存商品-...
会计分录
(服务费
成本暂估
跨年收到服务发票)
答:
第一个分录做反了 借:应收账款-A 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)你是否一般纳税人,如果不是一般纳税人进项税不能抵扣,先把第二个
暂估分录
红冲 . 借:
主营业务成本
(红字数字)贷:应付账款-B(红字数字)再按发票记账 . 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项...
暂估
劳务
成本
的
会计分录
答:
暂估
劳务成本的
会计分录
,借:劳务成本不含可抵扣进项税额,贷:应付账款-暂估应付账款,劳务成本是指企业提供劳务作业而发生的成本,如提供修理、搬运服务等,相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本。由于劳务成本在未结转为
主营业务成本
之前会显示在资产负债表上面,通常如果投入了劳务,但是...
暂估
商品未做入库但
成本
已结转,发票到后怎么调整
答:
当时货已销出,但发票未到? 货销售出去,应该是你们开具发票啊,怎么是发票未到?从你后面的说法来看,应该是你们购买货物的吧。当时,货到,发票未到,暂估入帐 借:库存商品-
暂估成本
贷:应付帐款/银行存款等 结转销售成本时 借:
主营业务成本
贷:库存商品-暂估成本 现在发票到了,需要 红字...
暂估
入库怎么做
会计分录
答:
银行存款 4 680\x0d\x0a9月30日,
暂估
剩余20%的原材料:\x0d\x0a借:原材料——甲材料 1 000\x0d\x0a 贷:应付账款——暂估应付账款 1 000\x0d\x0a暂估入账的纳税调整\x0d\x0a如果发票跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,汇算清缴时是否调整按
暂估
价列支的
成本
,...
暂估
入库怎么做
会计分录
?
答:
银行存款 4 680\x0d\x0a9月30日,
暂估
剩余20%的原材料:\x0d\x0a借:原材料——甲材料 1 000\x0d\x0a 贷:应付账款——暂估应付账款 1 000\x0d\x0a暂估入账的纳税调整\x0d\x0a如果发票跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,汇算清缴时是否调整按
暂估
价列支的
成本
,...
暂估成本
汇算清缴调增
分录
答:
暂估
入库的原材料/商品也还未销售出去的,汇算清缴前拿到发票的无需调整,汇算清缴后拿到发票的,暂估无票支出要全额调增;4、发票与暂估有差额的,且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的,5月31号前拿到发票的,可以直接把暂估与发票的差额冲减17年的
主营业务成本
,参与17年汇缴,不再调整16年的报表.因此...
库存商品
暂估
入帐,
成本
已结转,下月收到发票时怎么做账?
答:
因此,不存在进项税额的
暂估
抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制
会计分录
为: 借:
主营业务成本
贷:库存商品 收到发票后的处理: 次...
材料
暂估
入账,
成本
已经结转,待发票收到时如何做
会计分录
答:
材料
暂估
入账\x0d\x0a借:原材料\x0d\x0a 贷:应付账款-暂估应付款\x0d\x0a结账成本\x0d\x0a借:其他
业务成本
\x0d\x0a 贷:原材料\x0d\x0a下月初\x0d\x0a借:原材料 红字\x0d\x0a 贷:应付账款-暂估应付款 红字\x0d\x0a收到发票\x0d\x0a借:原材料...
商品流通企业进货发票没有收到但是货物已经卖出怎么做账
答:
因此,首先应当按照上述规定
暂估
入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制
会计分录
为:借:
主营业务成本
贷:库存商品 收到发票后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 取得发票后,编制正式入帐...
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