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结转留抵税的会计分录
留抵
退税
会计分录
答:
2022年留抵退税
会计分录
如下:1、进项
税额留抵
:借:银行存款贷:应交
税费
——应交增值税(进项税额)2、若账务上已经
结转
到“应交税费——未交增值税”科目:借:银行存款贷:应交税费——未交增值税留抵退税是指将增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人的情况。增值税实行链条抵扣机制,以纳税人...
年底增值税有
留底
是否需要结转?
结转的会计分录
怎么写?
答:
结转的会计分录
该怎么写?年底增值税有
留底
是否需要结转?1、年末的时候,应交
税费
——应交增值税下其他明细科目的余额应当转入转出未交增值税明细科目,假设属于贷方余额,再转入应交税费——未交增值税科目即可。借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税——进项税借...
有
留抵的
进项
税额
如何做账
答:
增值税留抵税额指的是企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额,
结转
到下一个纳税期继续抵扣,一般将企业留抵税额计入应交税费科目核算,具体的账务处理该怎么做?增值税
留抵税额的会计分录
1、挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额。贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物...
期末
留抵税
如何写
会计分录
?
答:
期末留抵税额是指增值税进项税额大于销项税额,两者之间形成的差额。对于不足抵扣的部分,可在下月继续抵扣。对于期末留抵税,应怎么做会计分录?期末留抵税分录处理期末
留抵税的会计分录
:1、进项税:借:库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2、销项税:借:银行...
留抵税额
怎么做
分录
?
答:
留抵退税
会计分录
进项税额留抵在账务上:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经
结转
到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款贷:应交税费--未交增值税增量
留抵税额
退还计算公式:允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%。留抵退税概念留抵退税...
期末
留抵税额
怎么做
会计分录
?
答:
如果当期销项税额小于当期进项税额,其中不足抵扣的部分称为
留抵税额
,对于期末留抵税额,应如何做
会计分录
?期末留抵税额如何做会计分录?1、进项税:借:库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2、销项税:借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入—应交...
上期
留抵的
增值
税
可以抵扣吗
答:
【法律依据】:《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项
税额抵
扣当期进项税额后的余额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以
结转
下期继续抵扣。上期
留抵税额的会计分录
?1、结转进项税额:...
增值
税留抵
抵欠怎么做
会计分录
答:
增值税留抵抵欠
的会计分录
处理,主要包括以下几个步骤:首先,需要将留抵的增值税额转入到“应交税费——增值税
留抵税额
”科目,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。
增值
税留抵的会计分录
怎么做
答:
留抵
增值
税的会计分录
做法如下:1、收到进项:借:应交税费一应交增值税(进项税)。2、开出增值税发票:贷:应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。3、如果,月末《应交税费一应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷:...
本月抵扣上月
留抵税额会计分录
是什么?
答:
本月抵扣上月
留抵税额的会计分录
1、
结转
进项税额和销项税额借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷...
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