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递延所得税的会计处理
所得税会计
的业务核算
答:
A企业于20×4年12月购入一台不需要安装的生产设备,当月投入使用,原值600万元,企业采用平均年限法按3年进行折旧,而按照税法规定要采用平均年限法分6年进行折旧,净残值均为0,假设A企业每年实现
的会计
利润均为1000万元。所得税率假设均为25%,请写出前4年当期所得税及
递延所得税的
分录。 展开 ...
不超过500万的固定资产一次性折旧怎么做账?
答:
4.残值处理:如果企业选择享受一次性扣除政策,一次性税前扣除包括残值。会计处理:对于财税〔2018〕54号的规定
的会计处理
,目前还没有相应的会计折旧处理文件规定。若企业在会计上不选择一次计提折旧的方法,则会产生税会差异,应根据《企业会计准则第18号——所得税》进行
递延所得税
会计处理。即根据资产...
不超过500万的固定资产一次性折旧怎么做账?
视频时间 00:40
不超过500万的固定资产一次性折旧怎么做账?
答:
4.残值处理:如果企业选择享受一次性扣除政策,一次性税前扣除包括残值。会计处理:对于财税〔2018〕54号的规定
的会计处理
,目前还没有相应的会计折旧处理文件规定。若企业在会计上不选择一次计提折旧的方法,则会产生税会差异,应根据《企业会计准则第18号——所得税》进行
递延所得税
会计处理。即根据资产...
《财务与
会计
》每日一练-2021年税务师考试(4-9)
答:
假定不考虑其他因素,甲公司下列
会计处理
中正确的有( )。A.甲公司2018年研发项目及形成的无形资产计入当期费用的金额为284万元 B.甲公司2018年应交所得税为150万元 C.甲公司2018年12月31日无形资产的计税基础为378万元 D.甲公司2019年应交所得税为225万元 2.下列关于企业
递延所得税
负债会计处理的...
交去年
所得税会计
分录
答:
根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。 按月(季)预缴(一般是分季度预缴),年终汇算清缴
所得税的会计处理
如下: 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2.缴纳季度所得税时: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3.跨...
...在申报
所得税
前,经查账发现
会计处理
与税务处理存在以下差异_百度...
答:
折旧最终
会计
和税收会一致,计提的存货跌价准备在损失实际发生时允许税前扣除,2、按企业所得税法计算应纳税所得额:1200+200+100+60+30=1590万元,3、该企业应纳所得税税额:1590X25%=397.5万元,4、
递延所得税
资产:(60+30)X25%=22.5万元,5、所得税费用:397.5-22.5=375万元,6、借...
企业
所得税
入哪个
会计
科目?
答:
不知道你是什么行业,但一般应该是下面这样:计提时:借:
所得税
费用 贷:应交税费-所得税 支付时 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
可抵扣亏损的
所得税处理
办法
答:
并确认相关的
递延所得税
负债与递延所得税资产;最后在此基础上确定每一
会计
期间利润表中的所得税费用。债务法核算的关键是确定暂时性差异,而暂时性差异主要产生于资产、负债的账面价值与其计税基础的不同,除此之外,该准则又规定,按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损,也视同可抵扣暂时性差异
处理
...
公司出售一辆旧车,
会计
分录该怎么做?
答:
例如公司
处理
一辆小汽车,原值65000,已提折旧17495.83,变卖收入15000,公司到二手车市场给买方开了一张6000元的购车发票,发票只有一张发票联,请问怎么做账?学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学
会计
应按销售旧货4%减半征收增值
税
:1、借:固定资产清理累计折旧贷:固定资产2、借:固定资产...
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