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递延所得税的会计处理
递延所得税
资产减少
会计
分录怎么做
答:
应当确认相关的
递延所得税
资产:一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回;二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.(2)按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减,应视同可抵扣暂时性差异
处理
.与可抵扣亏损和税款抵减相关的递延所得税资产,其确认条件与可抵扣暂时性差异产生...
递延所得税
负债
的会计处理
问题
答:
按税法 第一年折旧 12万元,第二年 9万元 第三年 6万元 第四年 3万元
会计
法上计提的折旧每年5万元 第一年,
递延所得税
资产为12-5=7万 第二年递延所得税资产为9-5=4万 第三年递延所得税资产为6-5=1万 第四年,冲减递延所得税资产,2万 第五年,冲减递延所得税资产,5万 第六...
递延所得税会计
分录怎么做?
答:
假设所得税是25%,今年可弥补亏损,由以前年度的
递延所得税
资产转回。Dr:所得税费用 1125 Cr: 应交税费-应缴所得税 1025 递延所得税资产 100
递延所得税
怎么结转
答:
借记本科目,贷记“所得税费用——
递延所得税
费用”科目。5、资产负债表日递延所得税资产的应有余额大于其账面余额的,应按其差额确认,借记本科目,贷记“所得税费用——递延所得税费用”等科目;资产负债表日递延所得税资产的应有余额小于其账面余额的差额做相反
的会计
分录。
关于
递延所得税
负债和递延所得税资产
的会计处理
问题
答:
负债则相反,账面价值大于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,而
递延所得税
资产=可抵扣暂时性差异*税率。2,根据我对第一个问题的回答相信你已经明白,递延所得税资产(负债)和你交
税的
多少没有关系,应不是多交税了,就产生递延所得税资产。3,递延所得税资产和递延所得税负债
的会计处理
。借:递延所...
递延所得税
与企业
所得税的会计处理
答:
2.公允价值变动损失,税法不认可,确认
递延所得税
资产25万*25%=7.25万,3.环保部门罚款,税法不认可,且不能抵税,不确认递延。4研究开发费用部门,按150%加计扣除,5.因为在2009年1月10日发现上一年度漏记,属差错更正,但不允许税前扣除,所以
会计
分录为 借 利润分配-未分配利润 40 贷 累计...
递延所得税
负债结转
会计
分录是什么
答:
递延所得税
负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付
所得税的
金额。资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税负债大于本科目余额的,借:所得税—递延所得税费用,资本公积—其他资本公积,贷:递延所得税负债,应予确认的递延所得税负债小于本科目余额的,做相反
的会计
分录。本科目...
确认并结转
所得税
费用如何做账务
处理
?
答:
所得税费用通常是指企业经营利润应交纳的所得税。企业确认并结转所得税费用时一般会涉及到
递延所得税
科目,本年利润科目等,相关的账务
处理
怎么做?确认并结转所得税费用
的会计
分录确认当期所得税费用时,借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税确认递延所得税费用时,借:所得税费用贷:递延所...
递延所得税
与企业
所得税的会计处理
答:
2.公允价值变动损失,税法不认可,确认
递延所得税
资产25万*25%=7.25万,3.环保部门罚款,税法不认可,且不能抵税,不确认递延。4研究开发费用部门,按150%加计扣除,5.因为在2009年1月10日发现上一年度漏记,属差错更正,但不允许税前扣除,所以
会计
分录为 借 利润分配-未分配利润 40 贷 累计...
递延所得税
负债
的会计
分录
答:
假定税率为25%,则确定的
递延所得税
负债为500元。借:资本公积 500 贷:递延所得税负债 500 如果公允价值小于账面价值,则可能确认递延所得税资产。当然,对于递延所得税资产与负债的确认还需符合一定的条件,基本上可以写一篇论文,目前比较权威的是企业
会计
准则讲解。
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