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递延所得税的会计处理
递延所得税
资产
会计
分录怎么写?
答:
计算公式:年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等)*25%,坏账产生的
递延所得税
资产-年初递延所得税资产。递延所得税资产是指未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对
所得税的
影响,在纳税影响
会计
法下才会产生
递延税
款。递延...
确认
递延所得税
资产
会计
分录
答:
借:
递延所得税
资产 贷:所得税费用——递延所得税费用 2、确认递延所得税资产,其应有余额小于其账面余额:借:所得税费用——递延所得税费用 贷:递延所得税资产 3、预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异:借:所得税费用——递延所得税费用 资本公积——其他...
计提
递延所得税
资产怎么写
会计
分录?
答:
什么是
递延所得税
资产?递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对
所得税的
影响,在纳税影响
会计
法下才会产生
递延税
款。是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。递延所得税资产和递延所得税负债的区别递延所得税资产属于资产类,...
递延所得税
和递延资产在
会计
的账务
处理
方面该怎么理解和怎么做账务处...
答:
25(所得税税率)=25
递延所得税
资产。
会计
分录 借:递延所得税资产 所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 而如企业有一笔交易性金融资产期末公允价值上升100,企业会计算收益而税法不算就会产生递延所得税负债。会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 递延所得税负债 ...
计提
递延所得税
资产
会计
分录是什么?
答:
递延所得税
是由于税收和
会计
的暂时性差异产生的,有两类差异,一类暂时性,一类永久性。它是权责发生制原则和配比原则的体现。它也表现了真实性原则和谨慎性原则。递延所得税资产的主要账务
处理
(一)资产负债表日,企业确认的递延所得税资产,借记本科目,贷记“所得税费用——递延所得税费用”科目。资...
关于
递延所得税
负债和递延所得税资产
的会计处理
问题
答:
分两步:1.当期所得税费用=当期所得税+
递延所得税
2.不看分录看题目,递延所得税负债年初数为400000元,年末数为500000元,说明递延所得税负债净增100,000元,可以理解为,本年又有应交但未交的税额100,000元;递延所得税资产年初数为250000元,年末数为200000元,递延所得税是以前多交的,...
计提坏账的
递延所得税会计
分录怎么写
答:
计提坏账的时候,会导致信用减值损失增加,同时会导致坏账准备增加,账务
处理
是,借:信用减值损失,贷:坏账准备。因为计提应收账款坏账准备形成的
递延所得税
账务处理是,借:递延所得税资产,贷:应交税费—应交企业所得税。
递延所得税
资产转回时
会计处理
的特点是什么?
答:
1、递延所得税资产指的是未来预计可以用来抵税的资产。有关
递延所得税的会计处理
怎么做?2、递延所得税可以理解为时间性差异对所得税的影响,递延所得税资产、递延所得税负债与暂时性差异相对应。可抵扣暂时性差异对应的是递延所得税资产。3、递延所得税通过可抵扣暂时性差异和适用税率进行计算。递延所...
这个
递延所得税
负债有关
的会计
分录怎么做?有知道的老师或者同学吗...
答:
1、
递延所得税
资产
的会计
分录是:(1)资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的,借记本科目,贷记“所得税-递延所得税费用”、“资本公积-其他资本公积”等科目;应予确认的递延所得税资产小于本科目余额的,做相反的会计分录。(2)资产负债表日,预计未来期间很...
乐视网大额
递延所得税
资产
的会计处理
过程
答:
3、
递延所得税
因为税法和
会计
对利润统计的口径不同,有些利润如房地产的公允价值变动,在会计上房产增值了就算是公司的利润了,但是税务局会说等你把房产卖了我们再来算总账这样公司会计这边就会提取一笔递延所得税费用,虽然没有实际付给税务局,但是在报表中确认为一项递延所得税负债,这笔钱迟早是要...
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