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递延所得税负债期末余额计算公式
如何
计算
资产
负债
表的
期末余额
?
答:
资产
负债
表
期末余额
=资产类科目+负债和损益类科目 =(年初数+本期借方发生额-本期贷方发生额)+(年初数+本期贷方发生额-去本期借方发生额)=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额 期末余额是指期初余额加本期增加发生额和本期减少发生额相抵后的差额,也就是在一定时期的期末结出的账户余额...
影响所得税费用的
递延所得税
包括
答:
递延所得税=(
递延所得税负债
的
期末余额
-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)。递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时,为调整核算差异,可以账面利润总额计提所得税,作为利润总额列支,并按税法规定
计算
所得税...
递延所得税
怎么计提
答:
第三,确定所得税费用。企业在
计算
确定了当期所得税与递延所得税后,两者之和(或之差),即为利润表中的所得税费用。二、企业所得税核算举例 【例】ABC公司2007年度利润总额1000万元,该公司适用所得税税率为25%.递延所得税资产及
递延所得税负债
不存在期初
余额
。与所得税有关的情况如下:(1)一项...
递延税所得税
贷方
余额
是什么
怎么算
急需
答:
递延所得税的贷方
余额
表示
递延所得税负债
,反之,则代表递延所得税资产。递延所得税,在会计科目上分为递延所得税负债和递延所得税资产。借:递延所得税资产 贷:所得税费用 或者 借:所得税费用 贷:递延所得税负债在借方表示资产增加了,在贷方表示负债增加了,不能笼统说借贷方增加了。
什么情况会导致
递延所得税负债
的产生?
答:
2、资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的
递延所得税负债
大于本科目
余额
的,借记所得税递延所得税费用、资本公积其他资本公积等科目,贷记本科目;应予确认的递延所得税负债小于本科目余额的,做相反的会计分录。 四、本科目
期末
贷方余额,反映企业已确认的递延所得税负债的余额。2006年新的会计准则中,将原有的...
请问,
递延所得税
资产是根据什么算出来的?
怎么算
?
公式
是什么?
答:
递延所得税
资产是根据坏账来
计算
的。具体
公式
是:用
年末
资产减值准备的
余额
(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等)*25%,即为坏账产生的递延所得税资产,减去年初递延所得税资产,得出的差额。借:递延所得税资产 贷:所得税费用——递延所得税 递延所得税资产...
请问,
递延所得税
资产是根据什么算出来的?
怎么算
?
公式
是什么?
答:
1、一般企业提的
递延所得税
资产都是坏账形成的。2、用
年末
资产减值准备的
余额
(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等之和)*25%即为坏账产生的递延所得税资产,减去年初递延所得税资产,得出的差额为A 借:递延所得税资产 A 贷:所得税费用——递延所得税...
递延所得税
资产和
负债
答:
1.除所得税准则中明确规定可不确认
递延所得税负债
的情况以外,企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。除与直接计入所有者权益的交易或事项以及企业合并中取得资产、负债相关的以外,在确认递延所得税负债的同时,应增加利润表中的所得税费用。 (1)可供出售金融资产
期末
公允价值变动产生的应纳税...
期末余额
是什么意思
答:
期末余额
=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额 上式中的四个部分称为账户的四个金额要素。账户的基本结构具体包括账户名称(会计科目)、记录经济业务的日期、所依据记账凭证编号、经济业务摘要、增减金额、余额等。在最后把你该补的全部补回来。结转账户余额有以下两种规范的做法:一是将本账户年末...
应纳税
所得
额等于什么
答:
2.递延所得税递延所得税=(
递延所得税负债
的
期末余额
-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额) 3.所得税费用=当期所得税+递延所得税 希望这样的
公式
能让你正确算出答案, 问题七:应纳税额与应纳税所得额有什么区别 应纳税额是应纳
税所
抚额乘以适用税率得到的...
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